結(jié)實的大樹 追問

2019-11-18 14:52

我們公司把房子租給其他公司，然后其他公司操作失誤導(dǎo)致火災(zāi)，2013年房屋生產(chǎn)設(shè)備毀損，當(dāng)時會計賬務(wù)上未處理，一直提起折舊走的，當(dāng)時談的賠償是五百多萬，后面有過幾次補(bǔ)充協(xié)議，2019年3月最終商定賠償464萬，于2019年5月收到這個款項，現(xiàn)在該怎么賬務(wù)處理，不用以前年度損益調(diào)整行不行，不想去更正申報，更正的話要從2013年更正，想以當(dāng)前時點處理這件事，行不行？比如：借：待處理財產(chǎn)損益--待處理固定資產(chǎn)損益
    累計折舊
    貸：固定資產(chǎn)

還是走固定資產(chǎn)清理？

QQ老師 解答

2019-11-18 14:59

你好！那就按今年的業(yè)務(wù)處理，但是有查賬風(fēng)險的，因為時間是去年的

結(jié)實的大樹 追問

2019-11-18 15:00

公司在燒毀后就沒有收入，不涉及增值稅，可不可以站在當(dāng)前時點，處理這件事
借：固定資產(chǎn)清理    (當(dāng)前的資產(chǎn)凈值)
       累計折舊
  貸：固定資產(chǎn)清理    

借：其他應(yīng)收款
  貸：固定資產(chǎn)清理

QQ老師 解答

2019-11-18 15:03

你好！確定價格就應(yīng)該減少固定資產(chǎn)清理損失，影響當(dāng)年的企業(yè)所得稅