會(huì)計(jì)學(xué)堂陳老師 解答

2016-03-31 17:18

業(yè)務(wù)招待費(fèi)的調(diào)增或調(diào)減 跟利潤總額沒有直接關(guān)系，它的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)是：企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5‰。
 也就是說 4萬元的招待費(fèi)至多能 稅前扣除2.4萬元，1.6萬元要調(diào)增 納入企業(yè)所得稅的應(yīng)納所得額中去，而且2.4萬元必須不能大于  銷售收入*5‰，否則 就按銷售收入*5‰稅前扣除 。 你不用擔(dān)心調(diào)增調(diào)減的問題，因?yàn)槟愕睦麧欀灰翘幱谪?fù)數(shù)狀況，是基本上不需要繳納企業(yè)所得稅的。當(dāng)然除非你公司以前年度有相關(guān)未處理的企業(yè)所得稅問題 才可能會(huì)影響到本次匯算清繳。

會(huì)計(jì)學(xué)堂陳老師 解答

2016-03-31 17:28

4萬元的招待費(fèi)至多能 稅前扣除2.4萬元，1.6萬元要調(diào)增 納入企業(yè)所得稅的應(yīng)納所得額中去，而且2.4萬元必須不能大于 銷售收入*5‰，否則 就按銷售收入*5‰稅前扣除 。