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宋生老師
職稱: 注冊稅務(wù)師/中級會計師
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你這個 幾時買的,買的時候是一般納稅人嗎,http://www.shui5.cn/article/a3/110117.html
一、銷售使用過的固定資產(chǎn)(動產(chǎn),下同)如何繳納增值稅匯總表
類型 銷售行為 涉稅核算 開票實務(wù) 賬務(wù)處理
一般納稅人 可以抵扣的固定資產(chǎn) 按規(guī)定抵扣過的固定資產(chǎn) 按正常適用稅率征收增值稅,適用一般計稅方法可以按規(guī)定抵扣進(jìn)項稅額 可以按規(guī)定開具增值稅專用發(fā)票 通過“固定資產(chǎn)清理”、“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅-銷項稅額”科目核算
企業(yè)自身等原因可以抵扣但沒有抵扣固定資產(chǎn)
不可以抵扣固定資產(chǎn) 2008年12月31日以前未納入擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點的納稅人,銷售自己使用過的2008年12月31日以前購進(jìn)或者自制的固定資產(chǎn) 按銷售自己使用過的固定資產(chǎn)簡易征收增值稅,不得抵扣進(jìn)項稅額,具體政策詳見附注1和附注2(放棄減免稅) 1.按簡易辦法依3%的征收率,減按2%征收增值稅,只能開具增值稅普通發(fā)票;
2.放棄減稅,按簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅,可以開具增值稅專用發(fā)票 通過“固定資產(chǎn)清理”、“應(yīng)交稅費——簡易計稅”科目核算:具體詳見附注3
納稅人購進(jìn)或者自制固定資產(chǎn)時為小規(guī)模納稅人
2013年8月1日前購進(jìn)自用的應(yīng)征消費稅的摩托車、汽車、游艇
營改增納稅人,營改增后購進(jìn)不得抵扣固定資產(chǎn)
購進(jìn)其他情況按規(guī)定不能抵扣進(jìn)項稅額的固定資資產(chǎn)
營改增納稅人、納入營改增試點前取得的固定資產(chǎn) 銷售舊貨簡易征收,具體政策:按簡易辦法依3%的征收率,減按2%征收增值稅, 具體政策詳見附注1 按簡易辦法依3%的征收率,減按2%征收增值稅,只能開具增值稅普通發(fā)票;
銷售舊貨 按照銷售處理
小規(guī)模納稅人 銷售自己使用過的固定資產(chǎn) 按照銷售自己使用過的固定資產(chǎn)簡易征收增值稅,具體政策詳見附注4和附注5(放棄減免稅) 1.按簡易辦法依3%的征收率,減按2%征收增值稅,只能開具增值稅普通發(fā)票;
2.放棄減稅,按簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅,可以代開或自開增值稅專用發(fā)票 通過“固定資產(chǎn)清理”、“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目核算,具體詳見附注6
銷售舊貨 銷售舊貨簡易征收,具體政策:按簡易辦法依3%的征收率,減按2%征收增值稅, 具體政策詳見附注4 按簡易辦法依3%的征收率,減按2%征收增值稅,只能開具增值稅普通發(fā)票; 按照銷售處理
2020-04-24 19:01:11

您好!這兩個沒有什么直接的關(guān)系。
2016-03-31 16:47:32

同學(xué),你好
他算的稅率是13%是對的
2021-05-26 14:07:49

沒問題的。對于免稅、差額征稅以及其他個人出租其取得的不動產(chǎn)適用優(yōu)惠政策減按1.5%征收情形的,使用金稅盤開具發(fā)票,“稅率”欄打出的是“***”
2019-04-19 11:13:13

你好,正常的可以使用。
2021-09-18 16:31:02
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