我9月份認證一張發(fā)票，10月份發(fā)現(xiàn)錯誤申請了紅字信息表，供應(yīng)商的紅字發(fā)票和正數(shù)發(fā)票要在11月份才能給我方。請問1、10月份我需要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？分錄怎么做？2、11月份收到負數(shù)發(fā)票和正數(shù)發(fā)票后怎么賬務(wù)處理？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-11-19 11:05

您好
10月份需要做進項稅額轉(zhuǎn)出
請問收到藍字發(fā)票的時候分錄怎么寫的

郭郭追問

2019-11-19 11:14

藍字發(fā)票和紅字發(fā)票現(xiàn)在都還沒收到，但是會在11月份收到

bamboo老師解答

2019-11-19 11:14

我的意思是前面收到錯誤的藍字發(fā)票就是9月份的分錄怎么寫的

郭郭追問

2019-11-19 11:16

借材料進項稅貸銀行

bamboo老師解答

2019-11-19 11:17

借：原材料借方紅字
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：其他應(yīng)收款貸方紅字
收到紅字發(fā)票后附在這份發(fā)票后面
然后根據(jù)再次收到的藍字發(fā)票寫分錄
借：原材料
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸：其他應(yīng)收款

郭郭追問

2019-11-19 11:25

紅字發(fā)票是付到10月份做進項轉(zhuǎn)出的憑證后面嗎，即使紅字發(fā)票是在11月份開得

bamboo老師解答

2019-11-19 11:53

是的紅字發(fā)票是附到10月份做進項轉(zhuǎn)出的憑證后面因為您開了紅字發(fā)票信息表