老師，企業(yè)同個人簽租房合同，租期2019.6.30-2020.6.30，一年期36000元，現(xiàn)己代開發(fā)票，稅金由企業(yè)承擔，這筆稅金企業(yè)記入營業(yè)外支出行嗎？現(xiàn)在收到租賃發(fā)票:借:費用18000 待攤費用18000 貸:應付帳款 36000對嗎？明年再做:借:費用18000 貸:待推費用18000對嗎？

董老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2019-11-19 16:27

您好，計入費用，不要計入營業(yè)外支出。
其他的分錄是對的

上若水追問

2019-11-19 16:38

計入管理費用-其他里嗎，稅票名不是企業(yè)名，將來所得稅匯算要調(diào)增吧？

董老師解答

2019-11-19 16:50

不需要調(diào)整，你把交稅憑證放在附件之后

上若水追問

2019-11-19 16:54

老師，是記入管理費用-其他科目？我再附上我銀行卡付稅票據(jù)證明是公司付款行吧

董老師解答

2019-11-19 17:01

您好，計入其他就可以了。對的，這樣稅務局就不會追了

上若水追問

2019-11-19 17:03

好的謝謝老師

董老師解答

2019-11-19 17:04

不用客氣，滿意的話給個五星好評謝謝

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