會學go 追問

2019-11-19 17:49

是非住房，金額超過十萬和沒超過都說下吧。是承租方做賬問題，稅款由承租方(一般納稅人）承擔，開專票。

羽飛老師 解答

2019-11-19 18:04

代開專票是不能享受月租金10萬以下免征增值稅優(yōu)惠政策的。承租方幫房東交的稅金，可以按以下分錄進行處理：
借：管理費用-租金 
       營業(yè)外支出（替房東承擔的稅）
貸：銀行存款
同時，繳納的這部分稅款在企業(yè)所得稅前是不能扣得哦。承租方匯算企業(yè)所得稅的時候一定要注意。

會學go 追問

2019-11-19 18:35

承租方自己去繳增值稅開專票的部分，可以將進項的金額轉賬給出租方（私底下還給承租方），做賬的時候專票依舊計進項?？尚邪?？

羽飛老師 解答

2019-11-19 18:38

只要他開了專票，專票上對應的進項你是可以正常抵扣的。你承擔了稅費只是影響你企業(yè)所得稅稅前不能扣，增值稅正常抵扣，沒問題哈。

會學go 追問

2019-11-19 18:58

我的意思，增值稅這樣走一遍，名義上出租方承擔的，便不計入營業(yè)外支出的。其他繳納的如個稅、房產稅這些由承租方承擔的只能計入營業(yè)外支出了，有其他法嗎

羽飛老師 解答

2019-11-19 19:17

這樣說，分兩步走
1.按照正常的流程，你那張專票抵扣進賬，正常做分錄。
2.按你這張租金票涉及到的稅款做這個分錄
借：營業(yè)外支出（替房東承擔的稅）
貸：銀行存款
你只能這個樣子做。