會(huì)學(xué)go 追問

2019-11-19 17:49

是非住房，金額超過十萬和沒超過都說下吧。是承租方做賬問題，稅款由承租方(一般納稅人）承擔(dān)，開專票。

羽飛老師 解答

2019-11-19 18:04

代開專票是不能享受月租金10萬以下免征增值稅優(yōu)惠政策的。承租方幫房東交的稅金，可以按以下分錄進(jìn)行處理：
借：管理費(fèi)用-租金 
       營(yíng)業(yè)外支出（替房東承擔(dān)的稅）
貸：銀行存款
同時(shí)，繳納的這部分稅款在企業(yè)所得稅前是不能扣得哦。承租方匯算企業(yè)所得稅的時(shí)候一定要注意。

會(huì)學(xué)go 追問

2019-11-19 18:35

承租方自己去繳增值稅開專票的部分，可以將進(jìn)項(xiàng)的金額轉(zhuǎn)賬給出租方（私底下還給承租方），做賬的時(shí)候?qū)Ｆ币琅f計(jì)進(jìn)項(xiàng)。可行吧？

羽飛老師 解答

2019-11-19 18:38

只要他開了專票，專票上對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)你是可以正常抵扣的。你承擔(dān)了稅費(fèi)只是影響你企業(yè)所得稅稅前不能扣，增值稅正常抵扣，沒問題哈。

會(huì)學(xué)go 追問

2019-11-19 18:58

我的意思，增值稅這樣走一遍，名義上出租方承擔(dān)的，便不計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的。其他繳納的如個(gè)稅、房產(chǎn)稅這些由承租方承擔(dān)的只能計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出了，有其他法嗎

羽飛老師 解答

2019-11-19 19:17

這樣說，分兩步走
1.按照正常的流程，你那張專票抵扣進(jìn)賬，正常做分錄。
2.按你這張租金票涉及到的稅款做這個(gè)分錄
借：營(yíng)業(yè)外支出（替房東承擔(dān)的稅）
貸：銀行存款
你只能這個(gè)樣子做。