- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2019-11-19 18:18
借管理費用貸現(xiàn)金
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(減免稅款)借管理費用負數(shù)
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分錄都是一樣的,借應(yīng)交稅費減免稅貸管理費用辦公費
2018-12-29 12:13:29

借管理費用貸現(xiàn)金
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(減免稅款)借管理費用負數(shù)
2019-11-19 18:18:53

稅控盤的分錄:
一般納稅人:
增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費會計分錄:
1、稅控系統(tǒng)專用設(shè)備:
①購入時:
借:固定資產(chǎn)
貸:銀行存款(應(yīng)付賬款)
②按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸:遞延收益
③按期計提折舊
借:管理費用
貸:累計折舊
同時:
借:遞延收益
貸:管理費用
一、小規(guī)模納稅人購買防偽稅控系統(tǒng)的會計分錄
1、購買時:
借:管理費用
貸:銀行存款等
2、按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸:管理費用
2、技術(shù)維護費:
一般納稅人:
企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費,按實際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。
小規(guī)模納稅人:
企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費,按實際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費用”等科目。
你先需要在增值稅納稅申報表填寫附表四中第一行填寫“技術(shù)維護”,再在主表第23欄“應(yīng)納稅額減征額”欄次,從應(yīng)納稅額中抵減,必須都填寫,不然審核不過去的。
2020-04-01 14:49:18

學(xué)員你好,
請問你公司是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人呢?
2019-01-12 13:36:38

您好
借 管理費用
貸 銀行存款
借 應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~減免稅款
貸 管理費用
2019-04-30 15:49:21
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