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蔣飛老師

職稱： 注冊稅務(wù)師,高級會計(jì)師考試（83分）,中級會計(jì)師

2019-11-19 20:07

你好！

具體核算，大致流程和分錄：
1）購進(jìn)蔬菜等原材料
借：原材料—蔬菜
原材料—肉類
貸：現(xiàn)金 / 應(yīng)付賬款
2）支付人工工資，計(jì)提和發(fā)放
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：現(xiàn)金
3）購買輔料
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：現(xiàn)金
4）購買符合固定資產(chǎn)條件的設(shè)備，如空調(diào)
借：固定資產(chǎn)
貸：現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款
5）交房租、水電費(fèi)等
借：銷售費(fèi)用—房租
銷售費(fèi)用—水電費(fèi)
貸：現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款
6）收入
借：現(xiàn)金 / 應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
7）收入存入銀行
借：銀行存款
貸：現(xiàn)金
8）計(jì)提折舊
借：銷售費(fèi)用
貸：累計(jì)折舊
9）計(jì)算稅金
借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：
應(yīng)交稅金—城建稅
應(yīng)交稅金—教育費(fèi)附加
10）月末結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：原材料
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)成本
銷售費(fèi)用
主營業(yè)務(wù)稅金及附加
11）結(jié)轉(zhuǎn)收入
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤
12）結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配（若虧損，相反分錄）
借：本年利潤
貸：利潤分配—未分配利潤

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相關(guān)問題討論
你好，高職自用是什么經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)
2016-09-22 13:10:02
可以計(jì)入招待費(fèi)、福利費(fèi)、會議費(fèi)、差旅費(fèi)等，具體要根據(jù)你是什么原因發(fā)生的餐飲費(fèi)對號入座。
2016-01-22 10:20:22
直接計(jì)入工程施工的間接費(fèi)用就可以了
2020-03-06 09:22:09
可以計(jì)入銷售費(fèi)用或管理費(fèi)用
2015-12-11 16:07:04
一般計(jì)入XX費(fèi)用-招待費(fèi)
2015-11-26 13:39:38
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