煙花懿冷 追問(wèn)

2019-11-19 21:46

謝謝，還想請(qǐng)教您，我公司幫供貨商代銷(xiāo)商品，扣除銷(xiāo)項(xiàng)稅后的金額，也就是不含稅金額返還給供貨商，這種情況怎樣會(huì)計(jì)分錄？謝謝

董老師 解答

2019-11-19 21:49

（1）收到商品時(shí)：借：受托代銷(xiāo)商品  貸：受托代銷(xiāo)商品款
（2）銷(xiāo)售時(shí)：借：銀行存款  貸：應(yīng)付賬款  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 
（3）收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款  
 借：受托代銷(xiāo)商品款 貸：受托代銷(xiāo)商品  
（4）支付貨款并計(jì)算代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)時(shí)：借：應(yīng)付賬款  貸：銀行存款   主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

煙花懿冷 追問(wèn)

2019-11-19 21:51

老師，我們不收手續(xù)費(fèi)，就是把銷(xiāo)項(xiàng)稅扣出后返還供貨商

煙花懿冷 追問(wèn)

2019-11-19 21:52

您看我還需要走受托代銷(xiāo)商品嗎？

董老師 解答

2019-11-19 22:52

您好，需要走，相當(dāng)于提供代銷(xiāo)服務(wù)，需要計(jì)算繳納增值稅的。銷(xiāo)項(xiàng)稅就相當(dāng)于你們的銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)

煙花懿冷 追問(wèn)

2019-11-20 08:27

老師，我是受托方，我們銷(xiāo)售商品，然后是讓委托方開(kāi)等額的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票給我們是嗎？我們?nèi)绻皇帐掷m(xù)費(fèi)，就是全部返還供貨商對(duì)嗎？

董老師 解答

2019-11-20 08:49

你好，是的，不收手續(xù)費(fèi)你們干著也沒(méi)意思啊。不可能白干的，肯定有增值稅

煙花懿冷 追問(wèn)

2019-11-20 08:50

噢噢，老師，是合作單位，幫忙的，哈哈，謝謝您

煙花懿冷 追問(wèn)

2019-11-20 08:53

老師，上個(gè)問(wèn)題，借 待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸 存貨
借 其他應(yīng)收款 貸 待處理財(cái)產(chǎn)損益，還需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

董老師 解答

2019-11-20 16:51

您好，如果非正常損失，需要轉(zhuǎn)出，如果是自然原因，不轉(zhuǎn)出。
按非正常損失的比例做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出