允暢 追問(wèn)

2019-11-20 10:59

老師好，請(qǐng)問(wèn)，
問(wèn)題1     必須要按月分?jǐn)偸杖牒统杀締幔吭谑盏綍r(shí)一次性做當(dāng)期的收入，一次性結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期的成本，這樣不可以嗎？

問(wèn)題2   老師，我們是一般納稅人，主要是生產(chǎn)銷售。我的廠房也是租來(lái)的（不是我的固定資產(chǎn)）但是由于面積太大，空的較多，現(xiàn)在想轉(zhuǎn)租一部分廠房   給別的公司使用。我們收他租金。因?yàn)槲也惶珪?huì)處理，所以請(qǐng)教一下您。那開具這樣的租賃費(fèi)發(fā)票，稅收編碼是“不動(dòng)產(chǎn)租賃”還是“經(jīng)營(yíng)租賃”？
問(wèn)題3     老師，這個(gè)租賃費(fèi)發(fā)票，稅率是多少？（備注：我們是2016年6月租入的，現(xiàn)在想下個(gè)月轉(zhuǎn)租給別的公司一部分，請(qǐng)問(wèn)開租賃費(fèi)發(fā)票的稅率？
我給他開租賃費(fèi)的這個(gè)稅率 ，和我的租入時(shí)間（2016年）在“營(yíng)改增”之前還是之后，有關(guān)系嗎？）
我是新手，不太懂，請(qǐng)老師詳細(xì)指導(dǎo)。謝謝您

maize老師 解答

2019-11-20 11:05

1.你這個(gè)要是收一年需要分?jǐn)?，?quán)責(zé)發(fā)生制，稅收編碼是“不動(dòng)產(chǎn)租賃” 3.這個(gè)是一般納稅人是9% 沒(méi)有關(guān)系，只有取得不動(dòng)產(chǎn)才可以簡(jiǎn)易

允暢 追問(wèn)

2019-11-20 11:34

老師好，請(qǐng)問(wèn)
收入和成本我需要按月分?jǐn)偅?br/>那我一次性開票，交稅就根據(jù)開票的時(shí)候， 一次性繳納和申報(bào) 就可以了吧？

maize老師 解答

2019-11-20 11:37

這個(gè)增值稅是一次，所得稅是分期做，1.借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）按月分?jǐn)偸杖霑r(shí)候做 借：預(yù)收賬款 貸：營(yíng)業(yè)收入

允暢 追問(wèn)

2019-11-20 12:01

好的，謝謝您
還有，老師，這個(gè)不動(dòng)產(chǎn)租賃-租金 的發(fā)票，可以開具專票 是吧？

maize老師 解答

2019-11-20 12:07

可以，這個(gè)可以開專票，

允暢 追問(wèn)

2019-11-20 12:29

老師，如果為了按月分?jǐn)偸杖?nbsp;， 在收到租金時(shí)，計(jì)入了“預(yù)收”而沒(méi)計(jì)入“收入”，開票時(shí) 借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款   應(yīng)繳稅費(fèi)（銷項(xiàng)），
報(bào)稅時(shí)，會(huì)不會(huì)因?yàn)楫?dāng)月金稅三期中開票的收入金額對(duì)不上  就無(wú)法報(bào)稅（比對(duì)不通過(guò)），因?yàn)殚_票就確認(rèn)了收入，但是我卻計(jì)入“預(yù)收”而沒(méi)確認(rèn)收入~

maize老師 解答

2019-11-20 12:32

不會(huì)，這個(gè)是增值稅收入和所得稅收入有出入

允暢 追問(wèn)

2019-11-20 13:12

老師好，
如果我當(dāng)月收了他半年或全年的租金，次月才一次性開全年租金發(fā)票給他，
請(qǐng)問(wèn)1
我收到租金的分錄
問(wèn)題2
我一次性開發(fā)票時(shí)的分錄
問(wèn)題3
我收入分?jǐn)偟矫吭碌姆咒洝?br/>
謝謝老師。

maize老師 解答

2019-11-20 13:15

1.收到租金做借借其他應(yīng)付款 /其他應(yīng)收款 貸銀行，2 一次開發(fā)票做借其他應(yīng)付款 /其他應(yīng)收款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 3按月分?jǐn)偸杖霑r(shí)候做 借：預(yù)收賬款 貸：營(yíng)業(yè)收入