彬 追問

2019-11-20 11:08

我們是肉牛養(yǎng)殖業(yè)，應(yīng)該是屬于免稅企業(yè)，公司購進了一臺車，沒有做進項，直接加稅合計進賬了，但是現(xiàn)在這臺車要出租出去，這樣就有銷項產(chǎn)生，想把這臺車重新入賬，進賬和加款分開，該怎么處理呢

紫藤老師 解答

2019-11-20 11:09

購入的時候、
借  固定資產(chǎn)貸銀行存款

出租
借  銀行存款 貸 其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費

彬 追問

2019-11-20 11:11

可是公司沒有進項，現(xiàn)在想把之前的車重新入賬，加款和進項分開，然后去認證進項稅額

彬 追問

2019-11-20 11:11

可以這么操作嗎？車是兩個月前進的帳，這個月出租的

紫藤老師 解答

2019-11-20 11:12

可以的，你也可以把進項和成本分開

借 固定資產(chǎn)  應(yīng)交稅費 貸銀行存款

彬 追問

2019-11-20 11:15

好吧，感覺可能是我表達的意思不太清楚，那換一種說法，如果當(dāng)時有一輛車我沒有做加稅分離，全額入賬了，折舊原值就是加稅合計數(shù)，這輛車如果我對外出租了，產(chǎn)生銷項，不管公司哪種渠道的進項稅額都可以抵扣吧

紫藤老師 解答

2019-11-20 11:16

是的，一般納稅人取得專票可以抵扣，如果你現(xiàn)在那發(fā)票去認證，也可以抵扣（360天內(nèi)）

彬 追問

2019-11-20 11:18

但是我要去想要現(xiàn)在認證那張發(fā)票，就得需要改前兩個月的帳，因為九月入賬的固定資產(chǎn)，十月份已經(jīng)開始折舊了

紫藤老師 解答

2019-11-20 11:20

是的，需要改前兩個月的帳，畢竟還不是很 久遠，可以改的。

彬 追問

2019-11-20 11:24

九十月份的稅，報表都已經(jīng)報完了，改賬會有影響嗎

紫藤老師 解答

2019-11-20 11:26

那么建議你根據(jù)未來適用法，從11月開始新折舊，前面的折舊就不需要改了

彬 追問

2019-11-20 12:01

我們是在軟件上入固定資產(chǎn)卡片，軟件自動提折舊的，改賬的話得從9月份改，折舊重新計提

紫藤老師 解答

2019-11-20 12:17

你認證抵扣了
借 應(yīng)交稅費 貸 固定資產(chǎn)

紫藤老師 解答

2019-11-20 12:18

當(dāng)然你也可以改賬的

彬 追問

2019-11-20 12:21

那應(yīng)交稅費可以按票面原稅額嗎？

彬 追問

2019-11-20 12:21

就是跟之前兩個月的折舊沒有關(guān)系

紫藤老師 解答

2019-11-20 12:42

是的，應(yīng)交稅費就是票面金額的

彬 追問

2019-11-20 12:44

可是賬上固定資產(chǎn)卡片上的原值沒有改變呢

紫藤老師 解答

2019-11-20 13:27

應(yīng)該有個編輯的，你找找