南煙 追問

2019-11-20 14:28

之前代理記賬是沒有計(jì)提社保公積金的，然后公司是當(dāng)月交當(dāng)月的社保公積金，工資是次月發(fā)，然后記賬公司做的是，例如：9月發(fā)的工資是8月已經(jīng)繳納過的社保公積金，在9月又繳納了9月社保公積金，每個(gè)月的其他應(yīng)付款是平的，現(xiàn)在我想每月都計(jì)提社保公積金，需要怎么做賬呢？掛其他應(yīng)付會(huì)沒有余額，在次月發(fā)放工資時(shí)就沒辦法沖其他應(yīng)付

玲老師 解答

2019-11-20 14:32

你就把第三個(gè)分錄這樣寫  借管理費(fèi)用-社保費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬。借應(yīng)付職工薪酬  其他應(yīng)付款 -個(gè)人社保/公積 金   貸
銀行存款

南煙 追問

2019-11-20 14:36

我現(xiàn)在是想每個(gè)月做計(jì)提社保，但是我們社保是當(dāng)月交當(dāng)月的，工資是次月發(fā)的，記賬公司這樣做的話，每月的往來賬是平的，次月放工資時(shí)沒辦法沖減往來賬

玲老師 解答

2019-11-20 14:39

我們平明是這樣做 
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種費(fèi)用一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款

南煙 追問

2019-11-20 14:41

對(duì)啊，我知道平常的都應(yīng)該這樣做，但是現(xiàn)在記賬公司就一直都是這樣子做的，我現(xiàn)在想調(diào)回來，每月計(jì)提，但是往來每月都沒有余額，我下月也沒辦法沖減往來，不知道該怎么做

玲老師 解答

2019-11-20 16:03

以后按正確分錄做就可以
計(jì)提時(shí)就改過來

南煙 追問

2019-11-20 16:09

怎么改呢？我下個(gè)月發(fā)工資時(shí)沒有可沖減的其他應(yīng)付款

玲老師 解答

2019-11-20 16:25

發(fā)工資和計(jì)提分開  設(shè)保一起計(jì)提了 發(fā)時(shí)再?zèng)_其他應(yīng)付款社保

南煙 追問

2019-11-20 16:25

具體分錄怎么做的

玲老師 解答

2019-11-20 16:27

1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種費(fèi)用一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款

南煙 追問

2019-11-21 07:10

不是老師，你沒懂我的意思，我現(xiàn)在主要是這個(gè)月計(jì)提社保的話，但是掛的往來是沒有余額的，因?yàn)檎５挠?jì)提往來應(yīng)該是有余額的，現(xiàn)在沒有，在次月發(fā)工資時(shí)就沒法沖減其他應(yīng)付

玲老師 解答

2019-11-21 07:11

你是沒有交保險(xiǎn)就沒有余額了？

玲老師 解答

2019-11-21 07:11

先計(jì)提，再交就沒有余額了

玲老師 解答

2019-11-21 07:12

你是沒有計(jì)提 所以沒有余額

玲老師 解答

2019-11-21 07:13

你就把第三個(gè)分錄這樣寫 計(jì)提；借管理費(fèi)用-社保費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬。交時(shí)：借應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)付款 -個(gè)人社保/公積 金 貸
銀行存款

玲老師 解答

2019-11-21 07:13

您好，這樣就對(duì)了

南煙 追問

2019-11-21 09:15

現(xiàn)在問題是在第三步繳納了社保后，次月發(fā)工資時(shí)其他應(yīng)收款沒有余額

南煙 追問

2019-11-21 09:20

因?yàn)橹皶?huì)計(jì)這樣做的賬導(dǎo)致現(xiàn)在計(jì)提社保每月其他應(yīng)收款沒有余額

玲老師 解答

2019-11-21 09:54

因?yàn)槟銢]有計(jì)提 所以沒有發(fā)工資那步

玲老師 解答

2019-11-21 09:55

你補(bǔ)記一步 上面分錄發(fā)你了看一下

南煙 追問

2019-11-21 11:22

是之前會(huì)計(jì)做的本月發(fā)上月工資時(shí)做的其他應(yīng)付款是上月就已經(jīng)繳納的，本月社保在本月又繳納了一次（之前會(huì)計(jì)沒有做計(jì)提），然后繳納社保的時(shí)候其他應(yīng)付款就平了，但正確的應(yīng)該是留有余額可以在下月沖減的，我就是不知道現(xiàn)在怎么才能做計(jì)提然后有余額，按照正常的計(jì)提再繳納社保的話，是沒有余額的

玲老師 解答

2019-11-21 11:23

你把前面的分錄做平了就按我寫這個(gè)做分錄