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送心意

郭老師

職稱： 初級會(huì)計(jì)師

2019-11-20 15:22

你好，是服務(wù)的嗎
按月能分出來嗎

張麗 追問

2019-11-20 15:25

就是主營業(yè)務(wù)收入，那怎么做分錄，平均到每個(gè)月

郭老師 解答

2019-11-20 15:28

主要是你們能分出來嗎，不是我們給你們怎么分。

張麗 追問

2019-11-20 15:39

就是分?jǐn)傄荒?，按收入?/p>

郭老師 解答

2019-11-20 15:41

那就平均，不含稅收入/12

張麗 追問

2019-11-20 15:48

那在第一個(gè)月收到全款，借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款，我們開完票之后怎么做分錄？

郭老師 解答

2019-11-20 15:51

借預(yù)收貸，主營業(yè)務(wù)收入，（一個(gè)月金額），銷項(xiàng)增值稅，（發(fā)票稅額）

張麗 追問

2019-11-20 15:54

那是按照全部算收入嗎？，那下個(gè)月就不做分錄了？因?yàn)檫@100萬元是要算一年的收入

郭老師 解答

2019-11-20 15:55

主營業(yè)務(wù)收入是一個(gè)月的金額。

張麗 追問

2019-11-20 15:56

可是我們要算一年的，這個(gè)怎么做呢？

郭老師 解答

2019-11-20 16:03

你是想按月分?jǐn)偸杖?，還是一次做收入。

張麗 追問

2019-11-20 16:04

按月做分?jǐn)偸杖?/p>

郭老師 解答

2019-11-20 16:06

比如100玩不含稅
借預(yù)收貸主營業(yè)務(wù)收入100/12，銷項(xiàng)100*稅率

張麗 追問

2019-11-20 16:10

那下個(gè)月的分錄就是借：預(yù)收賬款；貸：主營業(yè)務(wù)收入100/12？

郭老師 解答

2019-11-20 16:11

你好，是的。

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相關(guān)問題討論
你好，是服務(wù)的嗎 按月能分出來嗎
2019-11-20 15:22:33
你好，簽訂合同后需要作為附件憑證
2019-04-19 09:55:22
你好，開發(fā)票時(shí)，借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），分季確認(rèn)收入時(shí)，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入
2019-10-18 12:38:45
借銀行存款貸營業(yè)外收入
2017-04-30 14:13:15
1、租賃開始日的會(huì)計(jì)處理 借：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)（租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值孰低） 未確認(rèn)融資費(fèi)用 貸：長期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款（最低租賃付款額） 2、初始直接費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理 借：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn)（初始直接費(fèi)用） 貸：銀行存款等 3、未確認(rèn)融資費(fèi)用的分?jǐn)? 借：長期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款 貸：銀行存款 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用 4、履約成本的會(huì)計(jì)處理 借：管理費(fèi)用等 貸：銀行存款 5、或有租金的會(huì)計(jì)處理 ①或有租金以銷售百分比、使用量等為依據(jù)計(jì)算的： 借：銷售費(fèi)用 貸：銀行存款 ②或有租金以物價(jià)指數(shù)為依據(jù)計(jì)算的： 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：銀行存款 由于或有租金的金額不確定，無法采用系統(tǒng)合理的方法對其進(jìn)行分?jǐn)偅虼嗽趯?shí)際發(fā)生時(shí)，借記“制造費(fèi)用”、“營業(yè)費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 6、租賃期滿時(shí)的會(huì)計(jì)處理 租賃期滿時(shí)，承租人通常對租賃資產(chǎn)的處理有三種情況： （1）返還租賃資產(chǎn)。 借：長期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)-融資租入固定資產(chǎn) （2）優(yōu)惠續(xù)租租賃資產(chǎn)。如果承租人行使優(yōu)惠續(xù)租選擇權(quán)，則應(yīng)視同該項(xiàng)租賃一直存在而做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。如果期滿沒有續(xù)租，根據(jù)租賃合同要向出租人支付違約金時(shí)： 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款。 （3）留購租賃資產(chǎn)。在承租人享有優(yōu)惠購買選擇權(quán)時(shí)，支付購價(jià)時(shí)： 借：長期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款 貸：銀行存款 同時(shí)，將固定資產(chǎn)從“融資租入固定資產(chǎn)”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入有關(guān)其他明細(xì)科目。
2020-08-11 13:34:12
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