skr人才 追問

2019-11-21 11:44

那如果調(diào)增后還是虧損，也要修改嗎？

王超老師 解答

2019-11-21 11:47

你好同學(xué)，需要的，因?yàn)檫@個(gè)你未來是可以彌補(bǔ)虧損的

skr人才 追問

2019-11-21 11:51

那賬上那部分調(diào)增的金額，分錄怎么做呢

王超老師 解答

2019-11-21 11:54

所得稅納稅調(diào)增，如果是調(diào)增企業(yè)所得稅計(jì)稅收入，則無需做調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄
如果是企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，補(bǔ)交了以前年度的所得稅，則僅需對(duì)補(bǔ)交的所得稅稅額做會(huì)計(jì)分錄
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
交稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款