琴兒 追問

2019-11-22 08:59

進(jìn)項(xiàng)稅額在貸方，那我月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)，需要相關(guān)憑證嗎？那我報(bào)稅的時(shí)候需要怎么處理

鄒老師 解答

2019-11-22 09:00

你好，月底按正數(shù)進(jìn)項(xiàng)，負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)差額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅就是了
報(bào)稅也是按正數(shù)進(jìn)項(xiàng)減去負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)填寫在進(jìn)項(xiàng)稅額欄次

琴兒 追問

2019-11-22 09:40

按負(fù)數(shù)那不是減少稅金了嗎

琴兒 追問

2019-11-22 09:40

做負(fù)數(shù)那不是稅金還是減少了嗎

鄒老師 解答

2019-11-22 09:41

你好，負(fù)數(shù)是減少進(jìn)項(xiàng)
比如正數(shù)進(jìn)項(xiàng)100，負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)10，那實(shí)際進(jìn)項(xiàng)就是按90填寫

琴兒 追問

2019-11-22 09:43

那意思還是退貨的稅金，還是要退貨方承擔(dān)嗎？

琴兒 追問

2019-11-22 09:44

只需要在賬務(wù)上處理一下，報(bào)稅時(shí)怎么體現(xiàn)

琴兒 追問

2019-11-22 09:46

你說的我還是沒有懂

鄒老師 解答

2019-11-22 09:53

你好，退貨的稅金不是購(gòu)貨方承擔(dān)，而是購(gòu)貨方可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額就少了
比如正數(shù)進(jìn)項(xiàng)100，負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)10，那實(shí)際進(jìn)項(xiàng)就是按90填寫

琴兒 追問

2019-11-22 09:55

發(fā)票還需要怎么處理

鄒老師 解答

2019-11-22 10:00

你好，這個(gè)不需要做特地處理，做進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)分錄，做進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)申報(bào) 就是了

琴兒 追問

2019-11-22 10:07

我直接退貨給他，現(xiàn)金付款，所有的不做處理可以嗎

鄒老師 解答

2019-11-22 10:09

你好，退貨了就應(yīng)當(dāng)做退貨分錄才是的

琴兒 追問

2019-11-22 10:10

庫(kù)存一直都對(duì)不上，賬目也存在問題，雙方不做稅務(wù)處理，現(xiàn)金付款給供貨商可以嗎

鄒老師 解答

2019-11-22 10:13

你好，單位之間貨款結(jié)算應(yīng)當(dāng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算才是的