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送心意

陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師

2019-11-22 11:43

你好，同學。
差額計稅的核算只是在期末計算增值稅的時候有差別，其他都是正常處理。
借 應(yīng)交稅費
貸 營業(yè)成本
差額的部調(diào)整處理

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相關(guān)問題討論
你好 借：銀行存款 貸：收入 增值稅 借：主營業(yè)務(wù)成本 增值稅 貸：銀行存款
2019-03-20 11:46:02
你好，同學。 差額計稅的核算只是在期末計算增值稅的時候有差別，其他都是正常處理。 借 應(yīng)交稅費 貸 營業(yè)成本 差額的部調(diào)整處理
2019-11-22 11:43:49
我看老師寫的這個是可以抵扣的，我取的不是專票，這個分錄要怎么做
2018-12-13 14:15:59
差額部分做為成本 借主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費 貸銀行存款
2017-07-15 23:02:58
旅行社差額征稅的會計分錄怎么做? 【例如】：取得100元的含稅收入，其中，門票50元 答：差額征稅銷項稅的計算公式為：(100-50)/1.06*0.06 分錄如下: 取得收入：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷售稅額) 含稅收入/(1+6%)*6% 門票等可以從銷項稅額中扣減的項目 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(營改增抵減的銷項稅額) 支出可抵減金額/(1+6%)*6% 在納稅申報表中按抵減的銷售額列示。 貸：庫存現(xiàn)金 【旅行社差額征稅的會計分錄的相關(guān)問題】： 小規(guī)模的旅行社差額征稅的分錄怎么做? 答：適用差額征稅的小規(guī)模納稅人，主表第1欄“應(yīng)納稅額不含銷售(3%征收率)”，應(yīng)填寫差額前還是差額后的銷售額? 納稅人發(fā)生適用3%征收率的應(yīng)稅行為且有扣除項目的，本欄填寫扣除后的不含稅銷售額，與當期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致。 所以本人對小規(guī)模納稅人的處理，認為是這么處理 取得收入：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 (收入-允許扣除項目)/(1+3%)*3% 發(fā)生的門票等的支出： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存現(xiàn)金
2019-03-20 11:59:28
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