阿妹 追問

2019-11-22 21:52

老師，是違約金，當(dāng)時(shí)做成管理費(fèi)用，應(yīng)該是營業(yè)外支出，現(xiàn)在需要調(diào)整，但發(fā)票是專票，已做價(jià)稅分離，現(xiàn)在調(diào)整是要同步調(diào)整嗎？

bamboo老師 解答

2019-11-22 21:52

那進(jìn)項(xiàng)稅額也要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出對(duì)應(yīng)調(diào)整

阿妹 追問

2019-11-23 02:54

老師，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？我當(dāng)時(shí)的分錄是借管理費(fèi)用 借 應(yīng)交稅費(fèi)～待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 ，現(xiàn)在主要是調(diào)整為營業(yè)外支出呀，應(yīng)交稅費(fèi)也要同步調(diào)整嗎？

bamboo老師 解答

2019-11-23 06:38

當(dāng)時(shí)沒有認(rèn)證抵扣的話 那不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借 營業(yè)外支出 借方藍(lán)字
借 管理費(fèi)用 借方紅字
借 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 借方紅字

阿妹 追問

2019-11-23 11:41

嗯額，老師，可是應(yīng)交稅費(fèi)紅沖后，不需要重新做分錄嗎？

bamboo老師 解答

2019-11-23 11:44

您當(dāng)時(shí)有借 應(yīng)交稅費(fèi)～待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 然后再紅字 就平了啊 不需要另外再寫分錄啊

阿妹 追問

2019-11-23 12:55

嗯，老師，那這張發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額紅沖了，之后不是不可以認(rèn)證抵扣了嗎？

bamboo老師 解答

2019-11-23 12:56

專票的話您可以在勾選平臺(tái)做勾選不抵扣處理

阿妹 追問

2019-11-23 13:07

老師，不做抵扣處理，對(duì)公司有什么影響呢？

bamboo老師 解答

2019-11-23 13:08

不應(yīng)該抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 不抵扣 對(duì)公司沒有影響

阿妹 追問

2019-11-23 13:08

老師，專票如果不抵扣的話，是不是就不需要做價(jià)稅分離處理？

bamboo老師 解答

2019-11-23 13:08

專票如果不抵扣的話，是不需要做價(jià)稅分離處理

阿妹 追問

2019-11-23 13:13

嗯額，老師，不做抵扣，那銷項(xiàng)稅不是就抵扣不了么？如果抵扣，銷項(xiàng)稅是不是可以少交了？

bamboo老師 解答

2019-11-23 13:13

對(duì)的 這樣理解正確的

阿妹 追問

2019-11-23 13:14

老師，那不還是有影響嗎？

bamboo老師 解答

2019-11-23 13:15

前面以為您問的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)影響 對(duì)單位的成本費(fèi)用稅金肯定有影響 少抵扣了進(jìn)項(xiàng) 增加了支出 多繳納了增值稅

阿妹 追問

2019-11-23 13:19

嗯額，老師，那如果要正常抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，需要怎樣調(diào)整這個(gè)分錄才可以兩全其美呢？

bamboo老師 解答

2019-11-23 13:20

正常抵扣的話 就只調(diào)整管理費(fèi)用到營業(yè)外支出科目 稅費(fèi)科目不調(diào)整就好了