小幸運 追問

2019-11-25 10:59

那平常施肥，打農藥這些，還有那種臨時工天天在地里面做事情那種需要計入這個成本里面嗎？這些分錄又怎么做

王超老師 解答

2019-11-25 11:06

你好同學，需要計入的
借：消耗性生物資產
貸：原材料 （肥料）
應付職工薪酬 （員工工資）
累計折舊 （設備折舊）

小幸運 追問

2019-11-25 11:07

我們沒有設備呢

小幸運 追問

2019-11-25 11:08

我之前一直做人工工資的時候一直是借主營業(yè)務成本了，這樣是不是不合理了

王超老師 解答

2019-11-25 11:09

你好同學，你放在主營業(yè)務成本里面也是可以的，但是到時候核算，要記得把這部分的錢放進去一起核算

小幸運 追問

2019-11-25 11:58

那現在種子長成蔬菜了，而且是好幾種蔬菜（比如說白菜，蘿卜一起）當時施肥是一起，殺蟲也是一起，人工工資也是一起做，這個要怎么核算成本呢？

王超老師 解答

2019-11-25 12:00

你好同學，這個需要你分開來，比如人工，施肥，殺蟲，都是可以根據種植面積來分攤的

小幸運 追問

2019-11-25 12:00

好的，那我之前全部進入主營業(yè)務成本里面了，現在要怎么轉出來呢？分錄怎么做呢？

王超老師 解答

2019-11-25 12:44

你好同學
借：消耗性生物資產
貸：主營業(yè)務成本

小幸運 追問

2019-11-25 12:46

消耗性生物資產，我之前沒有設置明細科目，可以全部統一放一級科目嗎

王超老師 解答

2019-11-25 12:50

你好同學，你們是不是按照工業(yè)企業(yè)的賬套進行設置了？如果是，就繼續(xù)放在主營業(yè)務成本里面

小幸運 追問

2019-11-25 12:57

沒有，我自己還增加了消耗性生物資產的

王超老師 解答

2019-11-25 14:08

你好同學，建議你放在消耗性生物資產里面，這樣比較好核算

小幸運 追問

2019-11-25 14:24

好的，謝謝老師

小幸運 追問

2019-11-25 14:24

如果說我買了20萬的種子，我就一次性計入消耗性生物資產嗎？

王超老師 解答

2019-11-25 14:28

你好同學，是的，需要計入這個科目的

小幸運 追問

2019-11-25 14:31

那我每次都只領用一部分來種弟弟話，這個又怎么處理分錄呢？每次只領2-3

王超老師 解答

2019-11-25 14:32

你好同學，是2-3粒種子還是2-3萬元的種子？

小幸運 追問

2019-11-25 14:33

2-3萬元的種子

王超老師 解答

2019-11-25 14:36

你好同學，不需要做分錄的，因為這個科目就已經默認你們一次性將種子種下去了。