筱然 追問(wèn)

2019-11-25 11:36

老師，比如說(shuō)我這個(gè)月購(gòu)買的金稅盤，分錄是:  借:管理費(fèi)用  456.99   應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 23.01   貸:銀行存款480   認(rèn)證勾選后進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄，借:管理費(fèi)用23.01   貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)23.01    低減稅額，借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(減免)  貸:管理費(fèi)用 480,  分錄對(duì)嗎？

暖暖老師 解答

2019-11-25 11:38

你的會(huì)計(jì)分錄是正確的

筱然 追問(wèn)

2019-11-25 11:46

那在下個(gè)月初申報(bào)這個(gè)月的增值稅時(shí)，要不要在主表的23欄應(yīng)納稅額減征額欄填寫480？

暖暖老師 解答

2019-11-25 11:48

嗯，表四里填寫的這個(gè)減免稅額

筱然 追問(wèn)

2019-11-25 11:54

老師，但是現(xiàn)在沒有應(yīng)納稅額啊，我看相關(guān)文件講，減免額小于應(yīng)納稅額，按實(shí)際填寫；減免額大于應(yīng)納稅額，按應(yīng)納稅額數(shù)填寫，結(jié)余的下期低減。現(xiàn)在應(yīng)納稅額為0,應(yīng)該不用填的。

暖暖老師 解答

2019-11-25 11:55

你可以先不填，等到有銷項(xiàng)額再填寫的

筱然 追問(wèn)

2019-11-25 12:04

好的。但是會(huì)計(jì)分錄進(jìn)項(xiàng)減免要寫嗎？

暖暖老師 解答

2019-11-25 12:17

需要在應(yīng)交稅費(fèi)減免稅款