筱然 追問

2019-11-25 11:36

老師，比如說我這個月購買的金稅盤，分錄是:  借:管理費用  456.99   應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 23.01   貸:銀行存款480   認證勾選后進項稅額轉出分錄，借:管理費用23.01   貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出)23.01    低減稅額，借:應交稅費—應交增值稅(減免)  貸:管理費用 480,  分錄對嗎？

暖暖老師 解答

2019-11-25 11:38

你的會計分錄是正確的

筱然 追問

2019-11-25 11:46

那在下個月初申報這個月的增值稅時，要不要在主表的23欄應納稅額減征額欄填寫480？

暖暖老師 解答

2019-11-25 11:48

嗯，表四里填寫的這個減免稅額

筱然 追問

2019-11-25 11:54

老師，但是現在沒有應納稅額啊，我看相關文件講，減免額小于應納稅額，按實際填寫；減免額大于應納稅額，按應納稅額數填寫，結余的下期低減。現在應納稅額為0,應該不用填的。

暖暖老師 解答

2019-11-25 11:55

你可以先不填，等到有銷項額再填寫的

筱然 追問

2019-11-25 12:04

好的。但是會計分錄進項減免要寫嗎？

暖暖老師 解答

2019-11-25 12:17

需要在應交稅費減免稅款