朝花夕拾 追問

2019-11-25 13:23

工資要不要計提？計提的話怎么做賬

玲老師 解答

2019-11-25 13:26

;，1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款

朝花夕拾 追問

2019-11-25 13:30

支付本公司演員工資做各種費用是啥科目

玲老師 解答

2019-11-25 13:39

你好，記勞務(wù) 成本科目

朝花夕拾 追問

2019-11-25 13:42

勞務(wù)成本是不是主營業(yè)務(wù)成本

玲老師 解答

2019-11-25 13:46

不是 期末這樣做 借主營業(yè)務(wù)成本貸勞務(wù) 成本 這個科目和生產(chǎn)成本一個意思

朝花夕拾 追問

2019-11-25 15:08

演員工資做借主營業(yè)務(wù)成本—工資貸銀行存款可以嗎？

玲老師 解答

2019-11-25 15:11

直接記也可以 就是不規(guī)范 準(zhǔn)則 規(guī)定是我發(fā)你的做法

朝花夕拾 追問

2019-11-25 15:13

謝謝老師

朝花夕拾 追問

2019-11-25 15:19

借生產(chǎn)成本—工資貸應(yīng)付職工薪酬借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款期末結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本這樣做是嗎老師

玲老師 解答

2019-11-25 15:25

借勞務(wù) 成本（生產(chǎn)成本是工業(yè)企業(yè)用的科目,服務(wù)業(yè)用勞務(wù)成本這個科目)—工資貸應(yīng)付職工薪酬借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款期末結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本