Sunny????? 追問

2019-11-26 09:26

您好，是所得稅匯算清繳的時(shí)候申報(bào)嗎，還是季度所得稅申報(bào)，那是不是會(huì)產(chǎn)生所得稅差異，會(huì)計(jì)上怎么做分錄調(diào)整，會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎

鋒利老師 解答

2019-11-26 09:35

您好，平常季報(bào)預(yù)繳的時(shí)候可以填固定資產(chǎn)優(yōu)化明細(xì)表，享受優(yōu)惠，會(huì)計(jì)上可以做遞延所得稅分錄，不過實(shí)務(wù)中可能大多數(shù)企業(yè)都沒有做這個(gè)差異分錄。