吳老師您好，請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題。目前企業(yè)借出長(zhǎng)期借款，根據(jù)實(shí)際利率法計(jì)提每期的利息收入。那么，每期利息收入的增值稅的計(jì)稅依據(jù)，是合同約定利率計(jì)算的利息收入，還是實(shí)際利率法計(jì)算的利息收入呢？謝謝！

吳少琴老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2019-11-26 10:41

按照實(shí)際收到的利息計(jì)算的

等待的狗追問(wèn)

2019-11-26 10:43

老師再請(qǐng)問(wèn)一下，這里說(shuō)的實(shí)際收到的利息，是一個(gè)收付實(shí)現(xiàn)制的概念嗎？如果借款單位一直不按合同約定支付利息呢？還是需要按合同約定利率計(jì)算的利息收入計(jì)提增值稅嗎？

吳少琴老師解答

2019-11-26 10:51

按權(quán)責(zé)發(fā)生制，我的意思是比如你約定收100的利息，對(duì)方只同意給80，那就按照80算

精選問(wèn)題

老師您好，請(qǐng)問(wèn)公司從事教授游泳業(yè)務(wù)，租賃泳池，交出問(wèn)

你好，你們?nèi)〉檬杖胧切枰欢惖摹?/span> 答
@郭老師，個(gè)稅手續(xù)費(fèi)的收入最好是不是由營(yíng)業(yè)外收入問(wèn)

你好，你想要增值稅銷售額和所得稅銷售額一致，就改成其他業(yè)務(wù)收入，如果不管一致不一致，根據(jù)準(zhǔn)則來(lái)的話就是營(yíng)業(yè)外收入答
記賬公司接回來(lái)的爛賬，銀行流水對(duì)不上，稅務(wù)系統(tǒng)也問(wèn)

你好，這個(gè)你建議你把以后的做對(duì)就行了，之前的要改的話，也很難的，你要根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)去改。答
老師，您好我有個(gè)疑問(wèn)，我們公司同一個(gè)農(nóng)機(jī)服務(wù)專業(yè) 問(wèn)

你好，這個(gè)讓對(duì)方公司出個(gè)委托收款協(xié)議。答
老師好，我們找攝影師開票給我們，說(shuō)要專票的話就要問(wèn)

你好，如果不開專票，開普通發(fā)票呢，是收幾個(gè)點(diǎn) 答

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