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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
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送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2019-11-26 17:30

進(jìn)貨時(shí)：借：存貨類(lèi)科目

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅金

貸：銀行存款 或 往來(lái)科目

申報(bào)時(shí)，若退稅率是17%則借記：應(yīng)收出口退稅

貸記：應(yīng)交稅金——-出口退稅

若退稅率是13%則借記：應(yīng)收出口退稅 13%

貸記：應(yīng)交稅金——-出口退稅 13%

借：商品銷(xiāo)售成本 4%

貸：應(yīng)交稅金——-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

收到退稅額時(shí)：

借記：銀行存款

貸記：應(yīng)收出口退稅

且行且珍惜 追問(wèn)

2019-11-26 17:36

出口收入的分錄還是沒(méi)懂

且行且珍惜 追問(wèn)

2019-11-26 17:39

出口銷(xiāo)售收入是按照FOB價(jià)入賬的，但是報(bào)關(guān)單是按照cif報(bào)關(guān)的，這種我應(yīng)該如何處理？

樸老師 解答

2019-11-26 17:40

現(xiàn)在稅率是十三了。這個(gè)各地規(guī)定不一！江蘇開(kāi)出口發(fā)票時(shí)按CIF，運(yùn)保傭開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票，出口退稅按FOB計(jì)算！

且行且珍惜 追問(wèn)

2019-11-26 17:45

明白，我想知道的是出口收入的這個(gè)分錄怎么做？

且行且珍惜 追問(wèn)

2019-11-26 17:46

沒(méi)有開(kāi)發(fā)票出去，形式單跟報(bào)關(guān)單資料？

樸老師 解答

2019-11-26 18:29

形式發(fā)票和報(bào)關(guān)單也可以的

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