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maize老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
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按下面這個做,你看下面這個圖
2019-11-27 16:33:59

實際發(fā)的為基數(shù)的,同學(xué)
2019-06-11 12:57:49

繳納社保,如果當時沒有計提直接做,借:管理費用-公司部分 其他應(yīng)收款-個人部分 貸:銀行存款 ,計提工資,借:管理費用等-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放工資,借:應(yīng)付職工薪酬 貸:其他應(yīng)收款 -個人部分社保 應(yīng)交稅費-個稅 現(xiàn)金或銀行存款 ,繳個稅,借:應(yīng)交稅費-個稅 貸:銀行存款
2016-09-28 13:46:21

1)計提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷保險(單位承擔部分)
借:管理費用
銷售費用
研發(fā)支出
制造費用
生產(chǎn)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險
應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險
應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險
應(yīng)付職工薪酬——生育保險
應(yīng)付職工薪酬——工傷保險
(2)計住房公積金(單位承擔部分)
借:管理費用
銷售費用
研發(fā)支出
制造費用
生產(chǎn)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬——住房公積金
(3)計提工資(應(yīng)發(fā)工資總額)
借:成本費用
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
(4)發(fā)工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款——社會保險費(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)-個人部分
其他應(yīng)付款——住房公積金-個人部分
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
銀行存款(實發(fā)工資部分)
?。?)繳納社保
借:應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險
應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險
應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險
應(yīng)付職工薪酬——生育保險
應(yīng)付職工薪酬——工傷保險
其他應(yīng)付款——社會保險費(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)-個人部分
貸:銀行存款
?。?)住房公積金繳費
借:應(yīng)付職工薪酬——住房公積金
其他應(yīng)付款——住房公積金-個人部分
貸:銀行存款
?。?)繳納個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款。
2018-05-31 11:20:04

借管理費用-社保費 貸應(yīng)付職工薪酬-社保費,繳納的時候 借應(yīng)付職工薪酬-社保費,其他應(yīng)付款-個人社保費部分,貸銀行存款。
2018-12-17 15:13:40
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