江家葉 追問

2019-11-28 10:28

2018年9月的，2019年9月查到

樸老師 解答

2019-11-28 10:31

那就是去年的了，跨年度涉及到損益類科目的就要用以前年度損益調(diào)整這個科目來調(diào)整。     借：原材料  貸：以前年度損益調(diào)整     借：以前年度損益調(diào)整  貸：利潤分配-未分配利潤

江家葉 追問

2019-11-28 10:35

老師好，不是只涉及主營業(yè)務成本嗎？

江家葉 追問

2019-11-28 10:36

老師好，還有進項稅怎么處理

樸老師 解答

2019-11-28 10:41

進項稅直接轉(zhuǎn)出就可以了

江家葉 追問

2019-11-28 10:44

老師好，是借:應交稅費-增值稅-進項轉(zhuǎn)出，貸:應交稅費-增值稅-進項稅

樸老師 解答

2019-11-28 10:47

以前年度損益調(diào)整的主要賬務處理的步驟：

（1）企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。

（2）由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應交稅費——應交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。

（3）經(jīng)上述調(diào)整后，應將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。

江家葉 追問

2019-11-28 10:49

謝謝老師！

樸老師 解答

2019-11-28 10:53

滿意請給五星好評，謝謝