江家葉 追問(wèn)

2019-11-28 10:28

2018年9月的，2019年9月查到

樸老師 解答

2019-11-28 10:31

那就是去年的了，跨年度涉及到損益類科目的就要用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目來(lái)調(diào)整。     借：原材料  貸：以前年度損益調(diào)整     借：以前年度損益調(diào)整  貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

江家葉 追問(wèn)

2019-11-28 10:35

老師好，不是只涉及主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？

江家葉 追問(wèn)

2019-11-28 10:36

老師好，還有進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理

樸老師 解答

2019-11-28 10:41

進(jìn)項(xiàng)稅直接轉(zhuǎn)出就可以了

江家葉 追問(wèn)

2019-11-28 10:44

老師好，是借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅

樸老師 解答

2019-11-28 10:47

以前年度損益調(diào)整的主要賬務(wù)處理的步驟：

（1）企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤(rùn)或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤(rùn)或增加以前年度虧損做相反的會(huì)計(jì)分錄。

（2）由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費(fèi)用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費(fèi)用做相反的會(huì)計(jì)分錄。

（3）經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目；如為借方余額做相反的會(huì)計(jì)分錄。

江家葉 追問(wèn)

2019-11-28 10:49

謝謝老師！

樸老師 解答

2019-11-28 10:53

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝