何 追問

2019-11-28 11:00

是的，等建期，還沒建好

鄒老師 解答

2019-11-28 11:03

你好，那印花稅應(yīng)當(dāng)通過管理費(fèi)用——開辦費(fèi)核算
可以這樣做調(diào)整分錄
借；管理費(fèi)用——開辦費(fèi)，貸；稅金 及附加

何 追問

2019-11-28 11:13

等建期的費(fèi)用都?xì)w到開辦費(fèi)嗎？開辦費(fèi)最后是怎么處理的？

鄒老師 解答

2019-11-28 11:15

你好，籌建期的費(fèi)用化支出計入開辦費(fèi)核算
到經(jīng)營期之后結(jié)轉(zhuǎn)到相應(yīng)明細(xì)

何 追問

2019-11-28 11:17

那在計算所得稅時怎么弄

鄒老師 解答

2019-11-28 11:19

你好，因為都沒有收入沒有形成利潤，那就沒有企業(yè)所得稅的

何 追問

2019-11-28 11:28

是這樣的，我們辦沙廠在等建期，但我們有個咨詢費(fèi)和場地租金有收入，這個收人和沙廠沒有關(guān)系吧，但是總的來算又有利潤，那也是一次扣減開辦費(fèi)在交所得稅嗎，對不

鄒老師 解答

2019-11-28 11:29

你好，但我們有個咨詢費(fèi)和場地租金有收入，既然有了收入就不屬于籌建期，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)為正常經(jīng)營才是的
有形成利潤就需要繳納企業(yè)所得稅的

何 追問

2019-11-28 11:32

不是沙廠收入也算是有收入嗎，也算籌建期完工？

鄒老師 解答

2019-11-28 11:34

你好，我們有個咨詢費(fèi)和場地租金有收入，這個只要是單位的收入，就屬于取得了收入，需要 結(jié)束籌建期的

何 追問

2019-11-28 11:38

有個銀行利息收入應(yīng)算到開辦費(fèi)吧，這個利息有點(diǎn)大，有了利潤也要交所得稅吧？

鄒老師 解答

2019-11-28 11:41

你好，如果沒有其他收入，只有銀行存款利息收入，這個是通過開辦費(fèi)核算的
利息收入大于其他開辦費(fèi)支出，那就需要繳納企業(yè)所得稅的

何 追問

2019-11-28 11:51

結(jié)束籌建期，那開辦費(fèi)的費(fèi)用就一次扣除了，以后就用管理費(fèi)的其他科目了是不

鄒老師 解答

2019-11-28 11:53

你好，是的，是這樣的

何 追問

2019-11-28 12:39

老師，年終所得稅計算，開辦費(fèi)是一次性扣除還是分幾年扣除

鄒老師 解答

2019-11-28 13:05

你好，開辦費(fèi)是進(jìn)入經(jīng)營期一次性扣除的

何 追問

2019-11-28 15:53

老師，累計折舊分二級

鄒老師 解答

2019-11-28 15:57

你好，累計折舊分二級（這個想問的問題是具體是？）