小倩 追問(wèn)

2019-11-28 14:09

老師，如果做第二步的話還是增加了庫(kù)存商品，也不想在增加庫(kù)存了，我看學(xué)堂里有的老師提供的答案是收到發(fā)票后沒(méi)有沖暫估，分錄是這樣的 借:應(yīng)付賬款-暫估 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 貸:銀行存款

郭老師 解答

2019-11-28 14:11

你們的庫(kù)存商品金額對(duì)嗎

小倩 追問(wèn)

2019-11-28 14:16

老師，您說(shuō)的金額對(duì)不對(duì)是指什么？我們賬上的金額肯定不對(duì)，所以想用進(jìn)來(lái)的發(fā)票把暫估款沖沒(méi)了，賬上120多萬(wàn)庫(kù)存，暫估款大概是70萬(wàn)，怎么在不增加庫(kù)存的情況下把賬做了呢？

郭老師 解答

2019-11-28 14:22

入庫(kù)120
發(fā)票不含稅也是120

小倩 追問(wèn)

2019-11-28 14:28

老師沒(méi)看明白

郭老師 解答

2019-11-28 14:32

你暫估入庫(kù)100
你發(fā)票不含稅金額也是100
這個(gè)呢

小倩 追問(wèn)

2019-11-28 14:53

我在詳細(xì)說(shuō)一下，目前賬上的庫(kù)存金額是120萬(wàn)左右，賬上暫估金額是70萬(wàn)左右，本月的進(jìn)項(xiàng)票是108萬(wàn)左右，第一，我把之前的暫估款沖掉 借:應(yīng)付賬款-暫估 70 貸:庫(kù)存商品 70 借:庫(kù)存商品70 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 70 (都是紅字)。第二步，按進(jìn)項(xiàng)票108萬(wàn)做分錄，借:庫(kù)存商品108，稅額就省略掉沒(méi)算 貸:銀行存款 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品，老師，這種情況下，實(shí)際庫(kù)存是沒(méi)有增加的吧，一借一貸抵消了？
老師，暫估是把之前銷(xiāo)售出去而沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)票的東西做個(gè)暫估，那沖回的時(shí)候也需要在憑證后面附?jīng)_暫估的表嗎？我能在自己的庫(kù)存表里本期銷(xiāo)售里填寫(xiě)沖暫估品項(xiàng)的金額嗎，然后結(jié)轉(zhuǎn)

郭老師 解答

2019-11-28 14:56

對(duì)的
這個(gè)處理正確的
自己做庫(kù)存沖也可以的