好好學(xué)習(xí)，天天向上 追問

2017-07-06 16:33

一般納稅人和小規(guī)模都是這樣做嗎

鄒老師 解答

2017-07-06 16:34

你好，一般納稅人就需要計入應(yīng)交稅費（進項稅額） 
小規(guī)模就是應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅

好好學(xué)習(xí)，天天向上 追問

2017-07-06 16:36

之前咨詢的說是直接做借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：銀行存款  我研究了一下午也沒弄明白全額開票的那稅怎么辦

鄒老師 解答

2017-07-06 16:38

你好，差額計稅的借方需要考慮增值稅的抵扣 
其他行業(yè)不是差額計稅的，是全額計入成本或費用

好好學(xué)習(xí)，天天向上 追問

2017-07-06 16:53

1.取得旅游服務(wù)收入時的會計處理： 
  借：銀行存款1091800 
   貸：主營業(yè)務(wù)收入1060000 
       應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅31800 
  2.支付B公司旅游服務(wù)分包款時的會計處理： 
  借：主營業(yè)務(wù)成本424000 
      應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅12720 
   貸：銀行存款436720  是這樣做吧

鄒老師 解答

2017-07-06 16:54

你好，是的，是這樣處理