695421535 追問

2019-11-28 16:14

這樣子做分錄對不對： 借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額  
                                          應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出   
                                          貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額  
                                                應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

郭老師 解答

2019-11-28 16:15

你得看銷項大于進(jìn)項，還是進(jìn)項大于銷項的。

695421535 追問

2019-11-29 09:21

①、月末，銷項>進(jìn)項時：確認(rèn)未交增值稅：“借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
                                                                            貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-未交增值稅”
                                                  同時，借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 
                                                                   應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 
                                                                   貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 
                                                                         應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  
              次月繳納稅款時 ，做分錄：
                                                  借 ：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
                                                        貸： 銀行存款                                 
②、進(jìn)項>銷項時，如何做賬務(wù)處理呢？？？

695421535 追問

2019-11-29 09:22

第①種是銷項大于進(jìn)項；
第②種是進(jìn)項大于銷項。

郭老師 解答

2019-11-29 09:27

第一個結(jié)轉(zhuǎn)的沒有做借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
第二個借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項

695421535 追問

2019-11-29 10:07

老師，您看我的描述對不對啊，由于剛上崗好多都不懂，麻煩老師了：
②、月末，當(dāng)進(jìn)項大于銷項時，月末結(jié)轉(zhuǎn)，
     借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項
           應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅   （借方有余額代表留抵稅額）
           貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項
    同時,借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅     （借方有余額代表多交的增值稅，留到下月抵扣）
                  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
次月，什么分錄都不做。

郭老師 解答

2019-11-29 10:16

可以的
最后一個不做都可以
轉(zhuǎn)出未交借方余額就是留底