lixiao 追問(wèn)

2019-11-30 17:05

那我生產(chǎn)成本-工資這一些員工工資發(fā)放的時(shí)候怎么體現(xiàn)呢，具體計(jì)提和發(fā)放的分錄是怎么寫的呢，老師，謝謝

玲老師 解答

2019-11-30 17:06

完整分錄 
;，1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種費(fèi)用一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款

lixiao 追問(wèn)

2019-11-30 17:10

不是主要是生產(chǎn)工人這一塊員工的工資計(jì)提和發(fā)放分錄怎么做，不是他們是直接計(jì)到生產(chǎn)成本里的嗎？

玲老師 解答

2019-11-30 17:13

計(jì)提 工資是月末時(shí)計(jì)提 ，就是上面發(fā)你t的第1個(gè)計(jì)提 那步的分錄  借生產(chǎn)成本-直接人工貸應(yīng)付職工薪酬。放工資就是上面第2個(gè)分錄