勞務(wù)派遣公司的當月收入確認完,成本怎么在金蝶操作結(jié)轉(zhuǎn)
玲啊玲啊__玲
于2019-12-02 11:01 發(fā)布 ??812次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
相關(guān)問題討論

直接做分錄結(jié)轉(zhuǎn)就可以了
2019-12-02 11:02:21

勞務(wù)派遣公司的成本主要就是人員的工資社保等費用。
2018-01-22 17:10:20

收入按收到用人單位支付的所有款項。
2017-04-29 18:02:02

你好!勞務(wù)派遣公司的成本就是他的人工工資。結(jié)轉(zhuǎn)工資就可以了
2017-09-13 10:04:45

1、收到勞務(wù)費,開具發(fā)票
借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入
2、計提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔的社保、住房公積金
借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬—工資 其他應(yīng)付款—社保 (企業(yè)交納部分) 其他應(yīng)付款—住房公積金(企業(yè)交納部分)
3、支付派遣人員的工資
借:應(yīng)付職工薪酬—工資 貸:庫存現(xiàn)金 其他應(yīng)付款—社保等 (個人承擔的社保和公積金) 應(yīng)交稅費—個人所得稅 (可以扣減3500和個人社保)
4、繳納社保和公積金
借:其他應(yīng)付款—社保等 貸:銀行存款
5、計提增值稅和附加稅費(按差額計提,即勞務(wù)收入減去支付的勞務(wù)成本和社保)
借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費—增值稅 應(yīng)交稅費—城建稅 應(yīng)交稅費—教育費附加
6、支付本企業(yè)人員工資和費用
借:管理費用—工資/辦公費等 貸:應(yīng)付職工薪酬—工資或庫存現(xiàn)金/銀行存款
7、期末結(jié)轉(zhuǎn)
借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 營業(yè)稅金及附加
借:主營業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤
2019-03-08 10:46:14
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