甜蜜的向日葵 追問(wèn)

2019-12-02 11:56

給的

小云老師 解答

2019-12-02 12:00

借:其他應(yīng)收款-質(zhì)保金  貸:銀行存款

甜蜜的向日葵 追問(wèn)

2019-12-02 12:07

合同簽訂中規(guī)定有質(zhì)保金，對(duì)方開(kāi)具發(fā)票全合同金額我方做賬時(shí)屬于規(guī)定份額屬于質(zhì)保金那掛賬就按照份額乘以發(fā)票金額掛其他應(yīng)收賬款嗎？還是可以說(shuō)屬于質(zhì)保金的份額到質(zhì)保期完再進(jìn)行開(kāi)票掛其他應(yīng)收賬款？

小云老師 解答

2019-12-02 12:27

比如，你總共100塊，質(zhì)保金20，人家給你開(kāi)票開(kāi)100，你就按100計(jì)你的收入，20計(jì)應(yīng)收，借:銀行存款80 其他應(yīng)收款20   貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100

甜蜜的向日葵 追問(wèn)

2019-12-02 12:39

那如果是付方則如：總價(jià)為100元，質(zhì)保金1%，那對(duì)方開(kāi)具100元的發(fā)票，做賬分錄為借：費(fèi)用科目，貸：應(yīng)付賬款99其他應(yīng)付賬款1；另外一種是對(duì)方先開(kāi)99%的發(fā)票掛賬，之后再開(kāi)剩下部分，分錄為：1??收到99%的發(fā)票：借：費(fèi)用99貸：應(yīng)付賬款99；2??收到剩余金額發(fā)票：借：費(fèi)用1貸:其他應(yīng)付款1，是嗎？

小云老師 解答

2019-12-02 12:40

是的，就是這個(gè)意思。

甜蜜的向日葵 追問(wèn)

2019-12-02 12:42

好的，謝謝！

小云老師 解答

2019-12-02 13:09

不客氣，方便請(qǐng)五星好評(píng)一下，謝謝