考拉小巫 追問

2019-12-02 14:48

那為嘛我們的年度匯算清繳報告是根據(jù)（主營業(yè)務(wù)成本福利費+銷售費用福利費+管理費用福利費）/（主營業(yè)務(wù)成本工資+銷售費用工資+管理費用工資）？

bamboo老師 解答

2019-12-02 14:49

那您做工資的時候有沒有通過應(yīng)付職工薪酬科目走賬？

考拉小巫 追問

2019-12-02 14:57

有呀，通過應(yīng)付職工薪酬工資呀

bamboo老師 解答

2019-12-02 15:05

那您主營業(yè)務(wù)成本工資+銷售費用工資+管理費用工資跟應(yīng)付職工薪酬科目不一致么

考拉小巫 追問

2019-12-02 15:07

不一致，有點差異

bamboo老師 解答

2019-12-02 15:10

那是那個金額大呢

考拉小巫 追問

2019-12-02 15:12

應(yīng)付職工薪酬-工資大

bamboo老師 解答

2019-12-02 15:19

那是不是計提后沒有全部發(fā)放？

考拉小巫 追問

2019-12-02 16:03

對呀，有的計提是沒有全部發(fā)放

bamboo老師 解答

2019-12-02 16:03

那按照實際發(fā)放的金額填寫的么？

考拉小巫 追問

2019-12-02 16:06

就是按照三大費用的工資來填寫的

bamboo老師 解答

2019-12-02 16:07

應(yīng)該按照應(yīng)該職工薪酬-工資的貸方發(fā)生額填寫的  不明白您單位為啥要按照三大費用的工資來填寫

考拉小巫 追問

2019-12-02 16:37

是事務(wù)所填寫的匯算清繳

bamboo老師 解答

2019-12-02 16:42

（1）第1列“賬載金額”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。
第2列“實際發(fā)生額”：分析填報納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會計科目借方發(fā)生額（實際發(fā)放的工資薪金）。
這是匯算清繳的調(diào)表說明