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送心意

宸宸老師

職稱： 注冊會計師

2019-12-02 16:21

您好
1.確定收入時，貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
2.結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅  
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
3.支付  借：應(yīng)交稅費——未交增值稅  貸：銀行存款

在水一方888 追問

2019-12-02 16:26

結(jié)轉(zhuǎn)是月末還是季末呢

宸宸老師 解答

2019-12-02 16:27

您好，您是季度報的，季度結(jié)轉(zhuǎn)就可以了

在水一方888 追問

2019-12-02 16:27

企業(yè)所得稅及附稅是不用結(jié)轉(zhuǎn)吧，直接就是計提和繳納兩個分錄，是嗎？

宸宸老師 解答

2019-12-02 16:32

您好，是的，計提和繳納2個分錄

在水一方888 追問

2019-12-02 16:56

如果季末未達(dá)起征點，增值稅賬務(wù)應(yīng)怎么做呢

在水一方888 追問

2019-12-02 17:04

老師，代開專票時增值稅是直接繳納了，這部分是不用結(jié)轉(zhuǎn)到未交了吧？

宸宸老師 解答

2019-12-02 17:25

1.未達(dá)到，可以轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。
2.
代開專票，不用轉(zhuǎn)的。

在水一方888 追問

2019-12-02 17:34

未達(dá)到:借應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，貸:營業(yè)外收入；代開專票:借應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，貸銀行存款。是這樣子嗎，老師

宸宸老師 解答

2019-12-02 19:04

您好，可以這樣的。

在水一方888 追問

2019-12-02 19:41

老師意思還有其它更好的處理方法嗎?

宸宸老師 解答

2019-12-02 19:42

您好，我的意思是您的分錄是對的。

在水一方888 追問

2019-12-02 19:43

哦哦，謝謝老師！

宸宸老師 解答

2019-12-02 19:54

不客氣的，祝您工作順利

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您好對的，是這個意思的
2023-04-19 10:50:10
當(dāng)上交上月應(yīng)交未交增值稅 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸:;銀行存款 但是，我平常做的時候，都是借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 按這個操作賬目更清晰， 也可以做成 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（已交稅金）貸：銀行存款
2017-07-03 13:21:12
平了的啊。兩個分錄綜合為：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：銀行存款
2015-07-28 21:35:51
你好，如果需要交增值稅，是這么做的。
2020-04-13 12:34:26
一般納稅人借應(yīng)交稅費未交增值稅貸銀行存款，這個未交增值稅是二級科目。
2021-08-10 12:21:36
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