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球球老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-12-02 16:22

稍后奉上解題過程

球球老師 解答

2019-12-02 16:41

以上為解題過程，望好評哦～

煙雨樓臺 追問

2019-12-02 17:00

為什么應(yīng)交所得稅不是用1000*0.25，為什么不是遞延所得稅負債，那60不是因為我們多扣了需要交給稅務(wù)局的嗎？應(yīng)該算做遞延所得稅負債嗎》

球球老師 解答

2019-12-02 17:07

應(yīng)交所得稅需要對利潤總額作出納稅調(diào)整，減值的60萬稅法不允許抵扣，因此需要調(diào)增利潤總額

煙雨樓臺 追問

2019-12-02 17:10

那為什么不是遞延所得稅負債而是遞延所得稅資產(chǎn)呢

球球老師 解答

2019-12-02 17:10

當(dāng)中無形資產(chǎn)的賬面價值是420萬，計稅基礎(chǔ)是480萬，資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎(chǔ)就會形成，應(yīng)可抵扣暫時性差異。

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相關(guān)問題討論
稍后奉上解題過程
2019-12-02 16:22:16
您好！請將題目前面的部分也發(fā)股過來，方便老師做全面答疑講解
2019-11-28 17:44:32
您好！本題是用資產(chǎn)組換取長期股權(quán)投資，資產(chǎn)組中銀行存款的占比=460/4460=10.31%，小于25%，因此該項交換屬于非貨幣性資產(chǎn)交換，長期股權(quán)的入賬價值=換出資產(chǎn)的公允價值4460+換出資產(chǎn)的增值稅銷項稅額450[（2000+1000）×13%+1000×6% ]=4910萬元，換出存貨視同銷售處理，確認銷售收入的同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)賬面價值與公允價值的差額=3000-2300=700萬元計入資產(chǎn)處置損益，當(dāng)日的會計分錄：借：長期股權(quán)投資4910，管理費用60，累計攤銷1200，貸：銀行存款520，主營業(yè)務(wù)收入1000，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）450，固定資產(chǎn)清理1500，無形資產(chǎn)2000，資產(chǎn)處置損益700，借：主營業(yè)務(wù)成本800，貸：庫存商品800，借：固定資產(chǎn)清理1500，累計折舊500，貸：固定資產(chǎn)2000
2019-11-29 11:07:20
這題目的計算您哪里不明白？
2018-11-30 21:53:16
馬上進行計算哈，稍等
2019-12-05 15:02:18
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