球球老師 解答

2019-12-02 16:41

以上為解題過程，望好評哦～

煙雨樓臺 追問

2019-12-02 17:00

為什么應(yīng)交所得稅不是用1000*0.25，為什么不是遞延所得稅負債，那60不是因為我們多扣了需要交給稅務(wù)局的嗎？應(yīng)該算做遞延所得稅負債嗎》

球球老師 解答

2019-12-02 17:07

應(yīng)交所得稅需要對利潤總額作出納稅調(diào)整，減值的60萬稅法不允許抵扣，因此需要調(diào)增利潤總額

煙雨樓臺 追問

2019-12-02 17:10

那為什么不是遞延所得稅負債而是遞延所得稅資產(chǎn)呢

球球老師 解答

2019-12-02 17:10

當中無形資產(chǎn)的賬面價值是420萬，計稅基礎(chǔ)是480萬，資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎(chǔ)就會形成，應(yīng)可抵扣暫時性差異。