彭雪玲 追問(wèn)

2019-12-03 10:01

董老師好，我們現(xiàn)在是沖減應(yīng)收并相應(yīng)增加主營(yíng)成本（若對(duì)方開票則進(jìn)項(xiàng)稅），不通過(guò)供應(yīng)鏈而是其他應(yīng)收單完成，可這樣供應(yīng)鏈和科目余額額表又不對(duì)應(yīng)

董老師 解答

2019-12-03 10:20

您好，不應(yīng)該增加成本應(yīng)該減少收入。您具體是什么流程，是對(duì)方還要給你開進(jìn)項(xiàng)票嗎。不應(yīng)該是你開負(fù)數(shù)發(fā)票給對(duì)方嗎

彭雪玲 追問(wèn)

2019-12-03 10:32

銷售質(zhì)量扣款，是客戶開進(jìn)項(xiàng)票給我們（有時(shí)無(wú)進(jìn)項(xiàng)，就直接按對(duì)方的扣款通知單和收款依據(jù)入賬），我們沒開負(fù)數(shù)發(fā)票。

彭雪玲 追問(wèn)

2019-12-03 10:33

每年有稅務(wù)審計(jì)和事務(wù)所審計(jì)都沒疑義。紅字發(fā)票不是要針對(duì)某一藍(lán)字發(fā)票嗎？它這個(gè)沒針對(duì)哪一批

董老師 解答

2019-12-03 10:43

您好，您這種做法也是存在的，但是有點(diǎn)不太合理，首先如果沒有票，不能增加主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
雖然沒有針對(duì)那一批，但是你銷售的時(shí)候已經(jīng)開具藍(lán)字發(fā)票納稅了，相當(dāng)于你們自己承擔(dān)了質(zhì)量扣款的稅款。
另外就是，如果開了進(jìn)項(xiàng)相當(dāng)于你采購(gòu)了，還需要辦理入庫(kù)手續(xù)，這個(gè)你們肯定沒有做吧。現(xiàn)在的稅務(wù)審計(jì)走形式的也很多，現(xiàn)在上市公司審計(jì)也出現(xiàn)很多問(wèn)題，比如瑞華國(guó)內(nèi)最大所最近被處罰了好幾單業(yè)務(wù)

彭雪玲 追問(wèn)

2019-12-03 10:46

對(duì)，沒走入庫(kù)（供應(yīng)鏈），走的是其他應(yīng)收單（負(fù)數(shù)），所以供應(yīng)鏈和科目余額表就沒法一一對(duì)應(yīng)

彭雪玲 追問(wèn)

2019-12-03 10:48

董老師，所以糾結(jié)能否有什么辦法，使科目余額表和供應(yīng)鏈一一對(duì)應(yīng)起來(lái)？另外，如果從所得稅角度，增加成本和減少收入應(yīng)該不影響吧，當(dāng)然不開進(jìn)項(xiàng)票會(huì)影響增值稅，對(duì)嗎？

董老師 解答

2019-12-03 10:59

您好，我以為供應(yīng)鏈指的是融資呢，原來(lái)是進(jìn)銷存
其實(shí)稅收基本不影響，如果有進(jìn)項(xiàng)，相當(dāng)于銷項(xiàng)負(fù)數(shù)，對(duì)增值稅和所得稅都沒有影響，但是如果收不到進(jìn)項(xiàng)票就有影響了，就會(huì)增加企業(yè)所得稅
所以這個(gè)需要你們自己選擇，如果選擇進(jìn)項(xiàng)，就需要走供應(yīng)鏈，入庫(kù)，但是長(zhǎng)期這么做形成累計(jì)庫(kù)存也不好處理。
還是走收入比較合適，權(quán)利在你自己，他扣款你開紅字就行了，還有一種就是長(zhǎng)期收不到款，直接從應(yīng)收賬款減值處理，減少收入，但是自己承擔(dān)增值稅，對(duì)所得稅沒有影響，但是長(zhǎng)期承擔(dān)增值稅如果貨量特別大也不少啊。
所以需要你們根據(jù)實(shí)際情況抉擇一個(gè)比較合適的，如果對(duì)方比較配合，建議選擇紅字處理?；蛘哌x擇走應(yīng)收減值的套路，自己承擔(dān)增值稅。

彭雪玲 追問(wèn)

2019-12-03 12:05

董老師，如果是開紅字，對(duì)供應(yīng)鏈會(huì)有什么影響呢？

彭雪玲 追問(wèn)

2019-12-03 12:14

就是開紅字，減少收入，如果走供應(yīng)鏈，會(huì)使供應(yīng)鏈有什么后遺癥嗎？或者請(qǐng)問(wèn)該怎么解決呢？

董老師 解答

2019-12-03 13:16

開紅字沒什么影響，如果是退貨入庫(kù)即可。如果是直接扣款相當(dāng)于折讓

董老師 解答

2019-12-03 13:16

總之紅字最為妥當(dāng)，雖然麻煩一些

彭雪玲 追問(wèn)

2019-12-03 13:36

董老師好，是直接扣款（抵應(yīng)收）。不好意思，因?yàn)閷?duì)供應(yīng)鏈不熟悉，還是糾結(jié)于，那這樣銷售紅字走供應(yīng)鏈，會(huì)對(duì)供應(yīng)鏈造成影響嗎？

董老師 解答

2019-12-03 14:08

直接扣款相當(dāng)于折讓，沒有影響，開負(fù)數(shù)發(fā)票即可

彭雪玲 追問(wèn)

2019-12-03 14:23

老師好，那按這樣，還有個(gè)業(yè)務(wù)請(qǐng)問(wèn)下:我們從供應(yīng)商采購(gòu)原材料，然后把下腳料銷售給它，采購(gòu)正常賬務(wù)處理，但銷售有爭(zhēng)議，我們?cè)~務(wù)處理:借 應(yīng)收
 貸 其他業(yè)務(wù)收入
      銷項(xiàng)（供應(yīng)鏈）
但事務(wù)所說(shuō)，因?yàn)椴少?gòu)和銷售是同一家，所以不能確認(rèn)收入，賬務(wù)處理改成:
借 應(yīng)收
 貸 其他業(yè)務(wù)收入
      銷項(xiàng)（供應(yīng)鏈）
借 其他業(yè)務(wù)成本 紅字
  貸 其他業(yè)務(wù)收入 紅字（總賬）
那是不是紅字部分也可以通過(guò)供應(yīng)鏈做。因?yàn)檫@項(xiàng)業(yè)務(wù)，也會(huì)導(dǎo)致供應(yīng)鏈和科目余額表不對(duì)應(yīng)

董老師 解答

2019-12-03 14:29

您好，可以確認(rèn)收入啊。我搞不明白事務(wù)所咋搞的。本身兩個(gè)業(yè)務(wù)為什么不能確認(rèn)。不需要紅字

彭雪玲 追問(wèn)

2019-12-03 14:32

老師，您覺得事務(wù)所這樣處理有什么弊端？

董老師 解答

2019-12-03 15:05

您好，我覺得該做成本做成本，該做收入做收入，不能因?yàn)槭且患遥筒豢梢宰?。這是我的意見。談不上弊端的問(wèn)題。