行動(dòng)上的chen chen 蟲(chóng)? 追問(wèn)

2019-12-03 10:32

那我當(dāng)年允許扣除的2%用不完，但繳納上年度的還是要算在費(fèi)用里面嗎？還要不要過(guò)應(yīng)付職工薪酬工會(huì)經(jīng)費(fèi)科目呢

鄒老師 解答

2019-12-03 10:33

你好，繳納上年度的是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算的
工會(huì)經(jīng)費(fèi)通過(guò)其他應(yīng)付款——工會(huì)經(jīng)費(fèi)科目核算

行動(dòng)上的chen chen 蟲(chóng)? 追問(wèn)

2019-12-03 10:38

分錄怎么做??？
那當(dāng)年能用的，除了允許扣除的2%，還有我收到的返款，是嗎？

鄒老師 解答

2019-12-03 10:40

你好
工會(huì)經(jīng)費(fèi)
計(jì)提，借；管理費(fèi)用      ，    貸；其他應(yīng)付款——工會(huì)經(jīng)費(fèi)
繳納，借；其他應(yīng)付款——-工會(huì)經(jīng)費(fèi) ，  貸；銀行存款
收到的返款也是工會(huì)經(jīng)費(fèi)？

行動(dòng)上的chen chen 蟲(chóng)? 追問(wèn)

2019-12-03 10:46

其實(shí)每個(gè)月計(jì)提的，是次年要繳納的，能用的只是繳納后的那部分返款？？
是這個(gè)意思嗎？？

鄒老師 解答

2019-12-03 10:47

你好，你所指的能用 的具體是指的什么？

行動(dòng)上的chen chen 蟲(chóng)? 追問(wèn)

2019-12-03 10:49

那很容易超支啊，只返款60%～

鄒老師 解答

2019-12-03 10:52

你好，超支了就需要做納稅調(diào)增處理的

行動(dòng)上的chen chen 蟲(chóng)? 追問(wèn)

2019-12-03 10:56

那我管理費(fèi)用工會(huì)科目沒(méi)有超本年工資計(jì)提的2%，但是應(yīng)付職工薪酬科目，借方超了，怎么調(diào)整？？納稅調(diào)整的時(shí)候再調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2019-12-03 11:01

你好，在匯算清繳的時(shí)候在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的扣除項(xiàng)目——工會(huì)經(jīng)費(fèi)填寫(xiě)賬載金額，稅額金額，差額做納稅調(diào)增處理就是了