行動上的chen chen 蟲? 追問

2019-12-03 10:32

那我當年允許扣除的2%用不完，但繳納上年度的還是要算在費用里面嗎？還要不要過應付職工薪酬工會經(jīng)費科目呢

鄒老師 解答

2019-12-03 10:33

你好，繳納上年度的是通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
工會經(jīng)費通過其他應付款——工會經(jīng)費科目核算

行動上的chen chen 蟲? 追問

2019-12-03 10:38

分錄怎么做??？
那當年能用的，除了允許扣除的2%，還有我收到的返款，是嗎？

鄒老師 解答

2019-12-03 10:40

你好
工會經(jīng)費
計提，借；管理費用      ，    貸；其他應付款——工會經(jīng)費
繳納，借；其他應付款——-工會經(jīng)費 ，  貸；銀行存款
收到的返款也是工會經(jīng)費？

行動上的chen chen 蟲? 追問

2019-12-03 10:46

其實每個月計提的，是次年要繳納的，能用的只是繳納后的那部分返款？？
是這個意思嗎？？

鄒老師 解答

2019-12-03 10:47

你好，你所指的能用 的具體是指的什么？

行動上的chen chen 蟲? 追問

2019-12-03 10:49

那很容易超支啊，只返款60%～

鄒老師 解答

2019-12-03 10:52

你好，超支了就需要做納稅調(diào)增處理的

行動上的chen chen 蟲? 追問

2019-12-03 10:56

那我管理費用工會科目沒有超本年工資計提的2%，但是應付職工薪酬科目，借方超了，怎么調(diào)整？？納稅調(diào)整的時候再調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2019-12-03 11:01

你好，在匯算清繳的時候在納稅調(diào)整項目明細表的扣除項目——工會經(jīng)費填寫賬載金額，稅額金額，差額做納稅調(diào)增處理就是了