風雨瀟瀟~~~ 追問

2019-12-03 16:14

那我之前做賬有進項稅額，但這次沒認證，開票方重開的票也只能下次報稅前認證了，那進項稅這塊賬務處理怎么做？

宸宸老師 解答

2019-12-03 16:16

您好，您之前如果做賬是直接價稅入賬的對嗎？
然后您等拿到發(fā)票的當月（認證發(fā)票）先做上面憑證的紅沖分錄，然后再做藍字分錄（此時體現進項稅）

風雨瀟瀟~~~ 追問

2019-12-03 16:19

不是的，我們做賬沒發(fā)現問題正常做的，借記管理費用 借記應交稅費-增值稅-進項稅額

宸宸老師 解答

2019-12-03 16:20

您好，我現在問您你當時第一筆分錄的時候，勾選認證了嗎

風雨瀟瀟~~~ 追問

2019-12-03 16:21

沒有，

風雨瀟瀟~~~ 追問

2019-12-03 16:21

所以就不能放進項稅里了

風雨瀟瀟~~~ 追問

2019-12-03 16:22

怎么調賬？

宸宸老師 解答

2019-12-03 16:23

您好，(⊙o⊙)…。。。
那您勾選的進項稅賬套里的進項稅是對不起來的吧？


您拿到新的發(fā)票以后，把新的發(fā)票放入之前的憑證（要勾選認證）。再補一筆進項稅額轉出的分錄  
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）  
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅）

風雨瀟瀟~~~ 追問

2019-12-03 16:39

我打算這個月就不勾選了 下個月再勾，那我之前入賬的進項稅要做轉出嗎

風雨瀟瀟~~~ 追問

2019-12-03 16:40

而且進項稅額轉出是貸方科目吧 可以做到借方嗎

宸宸老師 解答

2019-12-03 16:40

您好，可以的，可以直接進項稅額轉出

風雨瀟瀟~~~ 追問

2019-12-03 16:44

那發(fā)票回來后怎么處理

宸宸老師 解答

2019-12-03 16:47

1.您當時沒有勾選的情況下，就做了進項稅，并且沒有申報，所以現在您補一筆進項稅額轉出的分錄。
2.發(fā)票收到以后，補一個進項稅的分錄

風雨瀟瀟~~~ 追問

2019-12-03 16:52

我是11月份的帳還沒結賬能改，我應該怎么做

宸宸老師 解答

2019-12-03 16:53

您好，
11月直接做進轉的分錄
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出） 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅）

風雨瀟瀟~~~ 追問

2019-12-03 16:58

因為發(fā)票重開日期是12月了，我這次不能勾選了，帳是入在11月了但是我們沒結賬能改，那我11月怎么做？

風雨瀟瀟~~~ 追問

2019-12-03 17:00

我的意思是憑證就是11月的，怎么入賬？但票要拿走換，日期要變成12月，不能認證

宸宸老師 解答

2019-12-03 17:00

您好，我上面不是說了嗎，現在做一筆進轉的分錄就可以了