Pinkers 追問

2019-12-03 21:55

我們現(xiàn)在都是一有利息收入就貸記在應(yīng)付賬款。沒有入到財(cái)務(wù)費(fèi)用去。

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-12-03 21:57

你的分錄怎么做的，給一個(gè)

Pinkers 追問

2019-12-03 22:00

就是這筆資金在銀行生息，賬上沒有體現(xiàn)在財(cái)務(wù)費(fèi)用的貸方

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-12-03 22:01

你就做之前相反的分錄抵消就可以了

Pinkers 追問

2019-12-03 22:02

那這個(gè)分錄咋做？如果一次性這一大筆轉(zhuǎn)出來，形成利潤(rùn)突增，稅方面如何操作是不是會(huì)被查之類

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-12-03 22:09

你這是之前賬務(wù)處理錯(cuò)誤，現(xiàn)在更正處理

Pinkers 追問

2019-12-03 22:24

比如這個(gè)月有利息收入。借：銀行存款，貸：應(yīng)付賬款-財(cái)政利息

Pinkers 追問

2019-12-03 22:26

之前會(huì)計(jì)也是這樣處理，已經(jīng)這樣掛了兩年多，我接手后上級(jí)還沒個(gè)準(zhǔn)話說利息是否回收，如果不回收，轉(zhuǎn)出來怎么做？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-12-03 22:34

借，應(yīng)付賬款
貸，以前年度損益調(diào)整
借，以前年度損益調(diào)整
貸，未分配利潤(rùn)

Pinkers 追問

2019-12-03 22:40

這樣轉(zhuǎn)出來的話，其實(shí)在利潤(rùn)表上利潤(rùn)總額還沒有體現(xiàn)這個(gè)收入，相當(dāng)于隱藏了吧，這樣是不是稅局可能會(huì)查出來吧

Pinkers 追問

2019-12-03 22:40

因?yàn)檫€沒遇到過稅局來查數(shù)不知道操作的風(fēng)險(xiǎn)性

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-12-03 23:09

你這個(gè)沒有風(fēng)險(xiǎn)啊
你這是正常操作

Pinkers 追問

2019-12-03 23:29

比如按正常會(huì)計(jì)制度操作的話，這個(gè)月有利息收入，那借銀存、貸財(cái)務(wù)利息，那月末利潤(rùn)表上抵減費(fèi)用后有利潤(rùn)不是要交稅嘛，凈利潤(rùn)才結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里。如果按老師說的這樣結(jié)轉(zhuǎn)，其實(shí)那個(gè)不是凈利潤(rùn)，那些收入木有交稅

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-12-04 07:26

你這個(gè)屬于以前年度損益調(diào)整，你這樣處理后，所得稅匯算清繳還是需要補(bǔ)繳納

Pinkers 追問

2019-12-04 10:01

那這樣可以不要一次性都轉(zhuǎn)嗎？每個(gè)月或者每季度轉(zhuǎn)一次，或者一年轉(zhuǎn)一些。

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-12-04 10:16

一次轉(zhuǎn)入，你這是正常差錯(cuò)更正處理

Pinkers 追問

2019-12-04 10:26

好的。明白。之前沒涉及交稅。到了清繳，這部分如何體現(xiàn)出來去繳納稅款

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-12-04 12:01

還是通過所得稅費(fèi)用處理

Pinkers 追問

2019-12-04 14:22

好的。另外我想再請(qǐng)教一個(gè)問題。就是這個(gè)月我們?cè)陔娮佣惥稚洗凵绫ＹM(fèi)，銀行回單收款人不是社保局的名稱。以前回單打出來是有兩張同樣金額。一張收款人是社保局的全稱。一張是如圖那樣，我都是拿有社保名稱的入賬，現(xiàn)在銀行說系統(tǒng)設(shè)置了，只有打出來如圖這張，這樣可以作為入賬憑證嗎？還是需要補(bǔ)充哪一原始憑證。

Pinkers 追問

2019-12-04 14:22

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-12-04 15:11

你這是收款，可以用這個(gè)直接入賬處理的