夢女孩 追問

2019-12-04 13:11

公司是半導(dǎo)體科技有限公司，主要做半導(dǎo)體器件精密清洗，我問下老師，客戶拿過來的半導(dǎo)體器件和我們清洗這些器件要用到的化學(xué)品等是做原材料還是做什么

夢女孩 追問

2019-12-04 13:12

那半導(dǎo)體器件精密清洗這個主要的賬務(wù)處理流程能跟我說下嗎，哪個階段需要怎么做賬務(wù)處理，另外我們有跟別人簽一個器件精密清洗工藝指導(dǎo)的技術(shù)服務(wù)協(xié)議，這個我們是做研發(fā)費用還是做什么 ，要享受研發(fā)加計扣除是否需要這個技術(shù)服務(wù)協(xié)議先申請技術(shù)合同認(rèn)定

樸老師 解答

2019-12-04 13:21

清洗這些器件要用到的化學(xué)品是原材料，那個委托的器件不是原材料

夢女孩 追問

2019-12-04 13:24

主要的賬務(wù)處理流程能跟我說下嗎，哪個階段需要怎么做賬務(wù)處理，

樸老師 解答

2019-12-04 13:27

要有研發(fā)部才可以做研發(fā)費用的

夢女孩 追問

2019-12-04 13:31

這個原材料是主要材料還是輔助材料

樸老師 解答

2019-12-04 13:35

你們?nèi)绻鳡I就是清洗，那這個就是主料，不知道你們的具體流程沒法給你具體的分錄

夢女孩 追問

2019-12-04 13:43

我們有研發(fā)部，這個技術(shù)服務(wù)費是做研發(fā)費用還是其他

樸老師 解答

2019-12-04 13:53

這個不是屬于研發(fā)的就只能做其他的費用

夢女孩 追問

2019-12-04 13:59

經(jīng)過認(rèn)定的技術(shù)服務(wù)合同，買方不是可以享受研發(fā)費用加計扣除嗎

樸老師 解答

2019-12-04 14:00

買方是可以享受的

夢女孩 追問

2019-12-04 14:03

那這個技術(shù)服務(wù)協(xié)議我們就是買方呀

樸老師 解答

2019-12-04 14:11

你是買方得備案了才可以的，就是那個技術(shù)開發(fā)合同經(jīng)科技局備案后除了享受免增值稅，能享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠

夢女孩 追問

2019-12-04 14:15

不是賣方備案嗎

樸老師 解答

2019-12-04 14:21

不是，是買方去備案的

夢女孩 追問

2019-12-04 14:26

夢女孩 追問

2019-12-04 14:30

工程和技術(shù)研究和試驗發(fā)展；集成電路設(shè)計；電子真空器件制造；半導(dǎo)體分立器件制造；光電子器件及其他電子器件制造；泵及真空設(shè)備制造；金冶煉；其他貴金屬冶煉；經(jīng)營各類商品和技術(shù)的進(jìn)出口（不另附進(jìn)出口商品目錄），但國家限定公司經(jīng)營或禁止進(jìn)出口的商品及技術(shù)除外；其他未列明批發(fā)業(yè)（不含需經(jīng)許可審批的經(jīng)營項目）。 這個是我們經(jīng)營范圍，化學(xué)品是主料還是輔料

樸老師 解答

2019-12-04 14:31

你好，你看下這個哦

夢女孩 追問

2019-12-04 14:37

備案了這個技術(shù)服務(wù)費是不是就可以做研發(fā)費用了，合同有效期是多久，另外研發(fā)費用加計扣除是否當(dāng)年內(nèi)扣還是可以后面年度扣

樸老師 解答

2019-12-04 14:51

這個就是所得稅匯算清繳的時候加計扣除的