夢女孩 追問

2019-12-04 13:11

公司是半導體科技有限公司，主要做半導體器件精密清洗，我問下老師，客戶拿過來的半導體器件和我們清洗這些器件要用到的化學品等是做原材料還是做什么

夢女孩 追問

2019-12-04 13:12

那半導體器件精密清洗這個主要的賬務處理流程能跟我說下嗎，哪個階段需要怎么做賬務處理，另外我們有跟別人簽一個器件精密清洗工藝指導的技術(shù)服務協(xié)議，這個我們是做研發(fā)費用還是做什么 ，要享受研發(fā)加計扣除是否需要這個技術(shù)服務協(xié)議先申請技術(shù)合同認定

樸老師 解答

2019-12-04 13:21

清洗這些器件要用到的化學品是原材料，那個委托的器件不是原材料

夢女孩 追問

2019-12-04 13:24

主要的賬務處理流程能跟我說下嗎，哪個階段需要怎么做賬務處理，

樸老師 解答

2019-12-04 13:27

要有研發(fā)部才可以做研發(fā)費用的

夢女孩 追問

2019-12-04 13:31

這個原材料是主要材料還是輔助材料

樸老師 解答

2019-12-04 13:35

你們?nèi)绻鳡I就是清洗，那這個就是主料，不知道你們的具體流程沒法給你具體的分錄

夢女孩 追問

2019-12-04 13:43

我們有研發(fā)部，這個技術(shù)服務費是做研發(fā)費用還是其他

樸老師 解答

2019-12-04 13:53

這個不是屬于研發(fā)的就只能做其他的費用

夢女孩 追問

2019-12-04 13:59

經(jīng)過認定的技術(shù)服務合同，買方不是可以享受研發(fā)費用加計扣除嗎

樸老師 解答

2019-12-04 14:00

買方是可以享受的

夢女孩 追問

2019-12-04 14:03

那這個技術(shù)服務協(xié)議我們就是買方呀

樸老師 解答

2019-12-04 14:11

你是買方得備案了才可以的，就是那個技術(shù)開發(fā)合同經(jīng)科技局備案后除了享受免增值稅，能享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠

夢女孩 追問

2019-12-04 14:15

不是賣方備案嗎

樸老師 解答

2019-12-04 14:21

不是，是買方去備案的

夢女孩 追問

2019-12-04 14:26

夢女孩 追問

2019-12-04 14:30

工程和技術(shù)研究和試驗發(fā)展；集成電路設(shè)計；電子真空器件制造；半導體分立器件制造；光電子器件及其他電子器件制造；泵及真空設(shè)備制造；金冶煉；其他貴金屬冶煉；經(jīng)營各類商品和技術(shù)的進出口（不另附進出口商品目錄），但國家限定公司經(jīng)營或禁止進出口的商品及技術(shù)除外；其他未列明批發(fā)業(yè)（不含需經(jīng)許可審批的經(jīng)營項目）。 這個是我們經(jīng)營范圍，化學品是主料還是輔料

樸老師 解答

2019-12-04 14:31

你好，你看下這個哦

夢女孩 追問

2019-12-04 14:37

備案了這個技術(shù)服務費是不是就可以做研發(fā)費用了，合同有效期是多久，另外研發(fā)費用加計扣除是否當年內(nèi)扣還是可以后面年度扣

樸老師 解答

2019-12-04 14:51

這個就是所得稅匯算清繳的時候加計扣除的