英 追問(wèn)

2019-12-04 13:09

這個(gè)油沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，不是銷(xiāo)售油的開(kāi)不了發(fā)票的

宇飛老師 解答

2019-12-04 13:53

油沒(méi)開(kāi)發(fā)票會(huì)計(jì)上等于就是為了銷(xiāo)售電池產(chǎn)生的一個(gè)銷(xiāo)售費(fèi)用，即便如此，依然應(yīng)該視同銷(xiāo)售，電池和油都要繳納增值稅。

英 追問(wèn)

2019-12-04 14:38

那油要做無(wú)票收入嗎？

英 追問(wèn)

2019-12-04 14:41

比如說(shuō)，電池是300元進(jìn)貨，賣(mài)500元贈(zèng)一桶油，油是50元一桶進(jìn)貨，具體分錄怎么做？

英 追問(wèn)

2019-12-04 14:42

電池開(kāi)票開(kāi)的500元，油沒(méi)有開(kāi)票

宇飛老師 解答

2019-12-04 14:52

你就把油的進(jìn)價(jià)和稅費(fèi)全部計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用，因?yàn)槟惆l(fā)票全部開(kāi)了電池，等于油沒(méi)有實(shí)質(zhì)的收入，不符合收入確認(rèn)條件，反而是為了銷(xiāo)售電池發(fā)生的一筆費(fèi)用。
借：銷(xiāo)售費(fèi)用     50*（1+13%）
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額）     50*13%
          存貨（看你原來(lái)由放哪個(gè)科目）       50

英 追問(wèn)

2019-12-04 15:22

這樣的話(huà)是不是交的這個(gè)增值稅稅額交稅了，但又記入銷(xiāo)售費(fèi)中還可以所得稅前扣除

宇飛老師 解答

2019-12-04 15:26

是的，作為銷(xiāo)售費(fèi)用稅前扣除。

英 追問(wèn)

2019-12-04 17:08

好的，謝謝！

宇飛老師 解答

2019-12-04 17:11

不客氣，煩請(qǐng)對(duì)我的回答予以評(píng)價(jià)，謝謝。