摘要是后廚盤點(diǎn)，分錄借，主營業(yè)務(wù)成本是負(fù)數(shù) 貸，原材料也是負(fù)數(shù) 這個分錄是什么意思嗎？

馬老師

職稱：初級會計師,稅務(wù)師,中級會計師

2019-12-04 20:20

這其實實質(zhì)應(yīng)該是倒入庫   就是當(dāng)初領(lǐng)用的時候就全部計入到了成本  借主營業(yè)務(wù)成本  貸原材料
但是月底盤點(diǎn)的時候?qū)嶋H沒有消耗那么多  還剩余一部分  所以就把剩余的部分負(fù)數(shù)沖銷回去，等于是倒入庫回去從賬目上。
例如：月初領(lǐng)用了10瓶醬油全部計入到了成本       但是月底盤點(diǎn)的時候還剩余2瓶  所以負(fù)數(shù)沖銷掉剩余的兩瓶

鳳兒追問

2019-12-04 20:27

那應(yīng)該是那個數(shù)跟那個數(shù)做比較呢？

馬老師解答

2019-12-04 20:30

你應(yīng)該看你的盤點(diǎn)表表上有信息的
我給你說的意思你聽明白了嗎

鳳兒追問

2019-12-04 20:30

正常的應(yīng)該是上月庫存加這月進(jìn)貨減去庫存等于這個月的成本

馬老師解答

2019-12-04 20:36

你非要這樣理解也可以就是盤點(diǎn)的實物剩余總數(shù)是庫里的加上后廚月底剩余的之和減去購進(jìn)的差額部分和賬上領(lǐng)用的不相符的部門負(fù)數(shù)沖掉了等于賬上出庫的多了

鳳兒追問

2019-12-04 20:47

意思就是這月的實際成本比帳上出庫的多了用負(fù)數(shù)表示，少了用正數(shù)表示

馬老師解答

2019-12-04 20:48

賬上的比實際多了用負(fù)數(shù) 反之正數(shù)

鳳兒追問

2019-12-04 20:55

能不能舉個例子老師

馬老師解答

2019-12-04 21:03

例子就是醬油，道理是一樣的

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