安 追問(wèn)

2020-05-29 09:52

我暫估的原材料是三十萬(wàn)，三十噸，上月領(lǐng)用了十噸，生產(chǎn)了，并且銷售了，結(jié)轉(zhuǎn)了成本
這個(gè)月來(lái)了一張?jiān)习l(fā)票，金額十萬(wàn)，十二噸，我想沖掉一部分暫估的
接下來(lái)都需要調(diào)增什么，怎么調(diào)

路老師 解答

2020-05-29 10:05

暫估的原材料是三十萬(wàn)，是不是借：原材料 30萬(wàn)  貸：應(yīng)付賬款-暫估 30萬(wàn)
接下來(lái)做賬
借：應(yīng)付賬款-暫估
貸：應(yīng)付賬款

安 追問(wèn)

2020-05-29 10:06

老師可以把全部需要調(diào)的分錄和金額給我嗎

路老師 解答

2020-05-29 10:07

好的，你先把你之前的做的所有分錄寫一下我看看

安 追問(wèn)

2020-05-29 10:11

借原材料30萬(wàn)貸應(yīng)付賬款暫估30萬(wàn)
領(lǐng)用了十噸
借生產(chǎn)成本10萬(wàn)貸原材料10萬(wàn)
借庫(kù)存商品10萬(wàn)貸生產(chǎn)成本10萬(wàn)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)貸庫(kù)存商品10萬(wàn)
現(xiàn)在有了一張金額十萬(wàn)的票，數(shù)量是十一噸

路老師 解答

2020-05-29 10:14

暫估的金額是不是按照不含稅價(jià)來(lái)的，接下來(lái)做賬
借：應(yīng)付賬款-暫估
       應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
目前只要做這一筆就好，其他的暫估，等來(lái)票了再?zèng)_暫估

安 追問(wèn)

2020-05-29 10:15

那要是今年的票有一部分人來(lái)不了了，怎們辦

路老師 解答

2020-05-29 10:16

是一直不會(huì)來(lái)了，多估了是嗎？

安 追問(wèn)

2020-05-29 10:17

跨了年不行吧，要是行的話，一直掛著，票富裕了就沖

路老師 解答

2020-05-29 10:22

跨年可以的，如果你已經(jīng)暫估的原材料，被生產(chǎn)了產(chǎn)品銷售出去了，也結(jié)轉(zhuǎn)了成本，那么只要在5.31前來(lái)票，所得稅匯算清繳就不用把結(jié)轉(zhuǎn)成本的那部分調(diào)增出來(lái)，如果沒(méi)有來(lái)票，但是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，那就要調(diào)增出來(lái)。
如果只是暫估原材料，沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本，那么即使跨年沒(méi)來(lái)票，所得稅匯算清繳也不影響。