老師我想問下我們公司是建筑業(yè)，2019.10我們有一個(gè)簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目對(duì)外開具了發(fā)票，這個(gè)簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目有分包也取得了分包發(fā)票，因?yàn)橹皩?duì)簡(jiǎn)易計(jì)稅分包扣除增值稅這塊不是很明白，2019.10申報(bào)時(shí)也沒有做分包扣除，2019.11也申報(bào)扣款了，我下個(gè)月還能怎么處理把這個(gè)分包的增值稅怎么扣除嗎?

蔣飛老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-12-05 12:13

你好！
可以的，填寫后面的附表扣除就可以了

山楂欠追問

2019-12-05 12:18

需不需要去稅務(wù)局備案的，還有12月我沒有開具簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目發(fā)票，這個(gè)分包扣除的增值稅能不能就放賬上等以后留抵

蔣飛老師解答

2019-12-05 12:20

不用備案的，最好年底之前扣除。不要跨年。

山楂欠追問

2019-12-05 12:49

老師確定不用備案，怎么有的老師又說要備案才能抵扣。我這個(gè)分包發(fā)票對(duì)應(yīng)的簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目已經(jīng)在2019.10申報(bào)了，我想在2019.12填寫分包扣除，但是目前公司也不知道還開不開簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的發(fā)票，如果不開就只能留到明年扣除了，

蔣飛老師解答

2019-12-05 12:52

你好！

最新政策是不用備案了，資料留存?zhèn)洳?/p>

山楂欠追問

2019-12-05 12:59

資料留存?zhèn)洳?是要留哪些資料

山楂欠追問

2019-12-05 13:01

還有2019.12我錄入了2019.10的分包扣除，當(dāng)月沒有扣除，要留到2020去扣除，問題大不大

蔣飛老師解答

2019-12-05 13:03

沒問題的，保留合同和發(fā)票就可以了

山楂欠追問

2019-12-05 14:32

老師最后在問下，2019.10的那個(gè)分包發(fā)票我已經(jīng)做入2019.10賬中的，只是沒有分包扣除增值稅，因?yàn)楝F(xiàn)在可以一個(gè)季度才申報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，原本打算把那張分包發(fā)票從2019年10成本票中抽出來的，但老師你說留資料備查就可以了，是不是我就不用改2019年10月的賬，只要在2019牛12月申報(bào)系統(tǒng)中錄入2019.10入賬的那張分包扣除就可以了，還是要改2019年10月的賬

蔣飛老師解答

2019-12-05 15:19

只要在2019牛12月申報(bào)系統(tǒng)中錄入2019.10入賬的那張分包扣除就可以了，不要改2019年10月的賬