???? 追問

2019-12-05 12:11

退了贈送的商品

小鹿老師 解答

2019-12-05 12:14

得看你當(dāng)時贈送的商品是自產(chǎn)還是外購的。贈送的商品如果是外購的，成本要計(jì)入銷售費(fèi)用的?，F(xiàn)在他退回你沖銷售費(fèi)用就行。如果是自產(chǎn)的，當(dāng)時你贈送的時候就應(yīng)該做了借：銷售費(fèi)用  貸:主營業(yè)務(wù)收入等?，F(xiàn)在退回你把原來分錄紅沖就行。

???? 追問

2019-12-05 12:15

是外購的

???? 追問

2019-12-05 12:16

應(yīng)該反向沖，就是，借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：銷售費(fèi)用－銷售贈送

小鹿老師 解答

2019-12-05 12:23

如果外購的，你采購時候是：借：庫存商品  貸：銀行存款     然后贈送時候是借：銷售費(fèi)用  貸：庫存商品。。?，F(xiàn)在你退回就是：借：庫存商品  貸：銷售費(fèi)用

???? 追問

2019-12-05 12:34

贈送不是：借：銷售費(fèi)用
貸：主營業(yè)務(wù)收入嗎，視同銷售：退回就反沖。庫存不是和成本一對嗎？月底結(jié)轉(zhuǎn)做：借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品：退回也反沖

???? 追問

2019-12-05 12:38

我司做內(nèi)賬結(jié)轉(zhuǎn)成本都是月底

小鹿老師 解答

2019-12-05 13:23

將自產(chǎn)或者外購貨物贈送的，增值稅視同銷售。就是要交增值稅。但是會計(jì)上不視同銷售，會計(jì)按成本結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品。所以不用確認(rèn)收入的。按存貨成本轉(zhuǎn)進(jìn)銷售費(fèi)用就行

小鹿老師 解答

2019-12-05 13:25

就像你向貧困地區(qū)捐贈商品，直接按成本和銷項(xiàng)稅進(jìn)營業(yè)外支出的。不用確認(rèn)收入的

???? 追問

2019-12-05 14:03

不涉及增值稅，做內(nèi)賬，之前會計(jì)都這么做的，就像銷售商品100的又贈送10的，如果收到錢就是：
借：銀行存款100
        銷售費(fèi)用－銷售贈送10
貸：主營業(yè)務(wù)收入110
客戶退回贈送的10就是反向沖：
借：主營業(yè)務(wù)收入10
       貸：銷售費(fèi)用10

小鹿老師 解答

2019-12-05 14:17

如果你已經(jīng)做了收入，就反向沖就行。按理來說，如果你做外賬，比較合規(guī)的處理就是不計(jì)入收入的。內(nèi)賬你直接沖回就行，不影響的，

???? 追問

2019-12-05 14:21

按照正確的，贈送時按進(jìn)價確認(rèn)費(fèi)用對嗎？贈送的商品月底就不用結(jié)轉(zhuǎn)成本了？因?yàn)橐矝]確認(rèn)收入對吧

小鹿老師 解答

2019-12-05 14:21

是的，正確的直接進(jìn)價結(jié)轉(zhuǎn)銷售費(fèi)用。

???? 追問

2019-12-05 14:51

但是以前的會計(jì)銷售部分和贈送部分都做的主營業(yè)務(wù)收入，月底結(jié)轉(zhuǎn)在用所有主營業(yè)務(wù)收入減去所有銷售費(fèi)用也就是贈送部分，結(jié)果跟正規(guī)的應(yīng)該一樣，這樣可以嗎？

小鹿老師 解答

2019-12-05 15:13

銷售費(fèi)用就是贈送部分啊。你可以先按以前的沖回。對于新的來按正確的處理。

???? 追問

2019-12-05 15:23

因?yàn)樯唐诽啵N售客服那換人就容易搞錯按照進(jìn)價還是賣價，所以統(tǒng)一按照賣價，出納也是按賣價出贈送的部分，我這內(nèi)帳會計(jì)也按照賣價做主營業(yè)務(wù)收入，到月底統(tǒng)一在用主營業(yè)務(wù)收入減去贈送部分對應(yīng)的收入，這樣做可能不是很正規(guī)，但是結(jié)果也一樣是嗎

小鹿老師 解答

2019-12-05 16:17

月底你主營業(yè)務(wù)收入-贈送部分收入是你當(dāng)期實(shí)際的收入啊。就是你原來做法也可以，月底把贈送部分收入對應(yīng)的成本一結(jié)轉(zhuǎn)就行。跟正確的做法對損益影響都是一木一樣的。