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送心意

陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師

2019-12-05 20:07

你好，同學(xué)。
你直接將這部分不能退的計入你的營業(yè)成本或營業(yè)外支出處理。

獨在異香為一客 追問

2019-12-05 20:09

為啥進成本啊 ？做的 借其他應(yīng)收款 出口退稅款 貸的應(yīng)交稅費 轉(zhuǎn)出未交增值稅??？直接沖回行嗎 ？

陳詩晗老師 解答

2019-12-05 20:16

你這部分本可以退，你價稅分離了，現(xiàn)在你不能退，相當(dāng) 于你的成本增加了。
你沖了后，你要交稅嗎

獨在異香為一客 追問

2019-12-05 20:17

純外貿(mào) 免進項稅啊

陳詩晗老師 解答

2019-12-05 20:19

外貿(mào)，有出口免稅 和出口退稅 。
你這里如果本是出口退稅是由于你自己原因?qū)е虏荒芡恕?br/>你是屬于你增加的成本或營業(yè)外支出。

獨在異香為一客 追問

2019-12-05 20:21

就是說免銷項 不用做什么 把退的進項稅部分計入成本

陳詩晗老師 解答

2019-12-05 20:22

是的，就是這個意思

獨在異香為一客 追問

2019-12-05 20:26

進成本了 申報表不用改了吧？

陳詩晗老師 解答

2019-12-05 21:32

不需要了， 你本就不能退了

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相關(guān)問題討論
你好，同學(xué)。 你直接將這部分不能退的計入你的營業(yè)成本或營業(yè)外支出處理。
2019-12-05 20:07:19
同學(xué)你好！退回時沖銷原來的憑證。
2024-02-04 19:35:37
1、購入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等。 2、出口貨物 借：銀行存款/應(yīng)收賬款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品。 3、計算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額。賬務(wù)處理如下： 借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額) 主營業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額) 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)。 4、收到出口退稅款 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)。
2019-04-15 09:50:27
您好，您做了退稅勾選認證，只是認證發(fā)票了，申報增值稅的時候還是需要在附表二的第26行體現(xiàn)的，賬務(wù)處理和具體的認證方式?jīng)]有關(guān)系，你會計分錄仍然是：借 庫存商品 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸應(yīng)付賬款等。
2018-07-26 15:46:36
可以的，在收到退稅款的當(dāng)月記賬。
2016-10-14 15:12:25
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