員工10底辭職,我11月社保我就減員了,可是工資是11月發(fā)的,我11月如何做工資分錄呢,11月社保就剩1個人了,原來就交2個人的。我11月社保就計提一個人的??墒?1月發(fā)的離職員工的的工資的時候,社保如何做賬呢,
張娟
于2019-12-07 16:07 發(fā)布 ??1892次瀏覽
- 送心意
maize老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
2019-12-07 16:08
2.3步驟這個分開做就可以,你們這個只有一個人交社保,那計提一個人公司部分社保就可以,

相關(guān)問題討論

您好
計提
借:管理費(fèi)用——單位社保費(fèi)
貸:應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)
發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——個人社保費(fèi)
銀行存款
繳納社保
借:應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi)
其他應(yīng)收款——個人社保費(fèi)
貸:銀行存款
2019-06-25 16:46:19

1.計提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-10-19 09:26:58

首先,你需要確定社保繳費(fèi)的原因,然后將工資支出和社保繳費(fèi)分別記入應(yīng)付職工薪酬和應(yīng)交社會保險費(fèi)科目。
2023-03-15 12:24:06

借:管理費(fèi)用
制造費(fèi)用
銷售費(fèi)用
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
-社保費(fèi)
支付
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
-社保費(fèi)
貸:銀行存款
2022-03-25 08:36:54

計提工資
借:XX費(fèi)用—工資
貸:應(yīng)付職工薪酬—工資
計提社保(單位部分)
借:XX費(fèi)用—社保
貸:應(yīng)付職工薪酬—社保
發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬—工資
貸:銀行存款
其他應(yīng)收款—個人社保
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅
繳納社保
借:應(yīng)付職工薪酬—社保
其他應(yīng)收款—個人社保
貸:銀行存款
2019-03-25 10:22:27
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張娟 追問
2019-12-07 16:34
maize老師 解答
2019-12-07 16:38