K14614782728930 追問

2019-12-07 19:44

1..付款
借：預(yù)付賬款14170
貸：銀行存款14170

材料驗(yàn)收入庫

借：原材料…角鋼4000
原材料…鑄鐵9000
應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1170
貸：預(yù)付賬款14170


剛剛有個(gè)老師這樣給我寫的

立紅老師 解答

2019-12-07 19:49

你好，因?yàn)闆]有看到前面的業(yè)務(wù)，所以我是根據(jù)您上面的文字和兩張入庫單來做的分錄。

K14614782728930 追問

2019-12-07 19:50

簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票14 170元，向臨江市通達(dá)運(yùn)輸公司支付前述從臨江市鋼鐵公司購入的角鋼、鑄鐵的運(yùn)費(fèi)及進(jìn)項(xiàng)稅額（假定該運(yùn)費(fèi)按買價(jià)比例全部計(jì)入采購成本)。原始憑證代號(hào)：2-9-1；2-9-2；2-9-3。

K14614782728930 追問

2019-12-07 19:50

這是前面一個(gè)題

立紅老師 解答

2019-12-07 19:57

你好，請(qǐng)問原始憑證憑證是什么呢

K14614782728930 追問

2019-12-07 19:58

立紅老師 解答

2019-12-07 20:15

你好，這筆分錄是，借：在途物資——角鋼  4000  ——鑄鐵 9000  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）1170  貸：銀行存款   14170，這筆業(yè)務(wù)沒有預(yù)付，運(yùn)費(fèi)是開出支票直接付的。

K14614782728930 追問

2019-12-07 20:17

但是如果只從這個(gè)題來看，他是支付運(yùn)費(fèi)和進(jìn)項(xiàng)稅額，不是在途物資嘛

立紅老師 解答

2019-12-07 20:28

你好，如果這里不是在途物資，那第二筆就不是收回入庫了。在材料沒有到達(dá)企業(yè)前所發(fā)生的費(fèi)用先計(jì)入在途物資，入庫后轉(zhuǎn)入原材料。

K14614782728930 追問

2019-12-07 20:29

但是是看了后面的題才知道是在途物資啊，主要前面題的記賬憑證我已經(jīng)填了，那是錯(cuò)了嗎

K14614782728930 追問

2019-12-07 20:32

那借：原材料
    貸：在途物資
記賬憑證填收付轉(zhuǎn)的哪一個(gè)呢

立紅老師 解答

2019-12-07 20:33

你好，工作中我們沒有收到入庫單就說明材料沒有到達(dá)企業(yè)，只有收入倉管員的入庫單才能做原材料的，我們?cè)谧龅谝还P業(yè)務(wù)是，之前沒有收到過入庫單，說明不能計(jì)入原材料。

K14614782728930 追問

2019-12-07 20:36

那借：原材料
貸：在途物資
記賬憑證填收付轉(zhuǎn)的哪一個(gè)呢

立紅老師 解答

2019-12-07 20:38

你好，這筆分錄借貸方均不涉及庫存現(xiàn)金和銀行存款，所以是是填轉(zhuǎn)賬憑證的。

K14614782728930 追問

2019-12-07 20:41

結(jié)轉(zhuǎn)其實(shí)際采購成本應(yīng)該還需要寫一個(gè)分錄吧

立紅老師 解答

2019-12-07 20:46

你好，結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際成本，就是借：原材料  貸：在途物資

K14614782728930 追問

2019-12-07 21:13

K14614782728930 追問

2019-12-07 21:14

這樣填對(duì)嗎

立紅老師 解答

2019-12-07 21:16

你好，您做的是對(duì)的。