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郭老師

職稱： 初級會計師

2019-12-09 09:12

你好，一般計稅的9%，可以抵扣開進來的銷項
簡易計稅的，你們抵扣不了，如果你的專票很少可以選擇這個

張潔 追問

2019-12-09 09:17

那比如這個合同里面只有路面是甲供材，土方和結構也可以簡易征收嗎？

張潔 追問

2019-12-09 09:18

簡易征收只是專票不能抵，那成本可以入賬嗎？

郭老師 解答

2019-12-09 09:19

不能的，簡易計稅需要備案的
成本可以正常做的

張潔 追問

2019-12-09 09:37

那這種甲供材簡易征收情況下，成本沒票也不能入賬抵所得稅的吧

郭老師 解答

2019-12-09 09:41

不可以的。查賬征收的成本需要發(fā)票。

張潔 追問

2019-12-09 09:57

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2019-12-09 10:02

不用客氣的。

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相關問題討論
你好，一般計稅的9%，可以抵扣開進來的銷項 簡易計稅的，你們抵扣不了，如果你的專票很少可以選擇這個
2019-12-09 09:12:38
現(xiàn)在稅率是9% 除非以前按無票收入申報納稅了 現(xiàn)在可以開10%稅率發(fā)票 沒有就是按現(xiàn)在稅率開發(fā)票
2019-04-26 15:40:09
你好，這個是雙方協(xié)商的，合同上也會寫工作時間，雙方都同意就可以
2021-10-19 12:37:03
和正常合同一樣，包工包料的合同簽訂，要考慮一下你發(fā)票開具項目和合同相符就行了
2019-04-06 18:58:56
在增值稅稅率從11%改為10%的執(zhí)行臨界期，納稅人可能會存在以下開具發(fā)票的時間點現(xiàn)象： 　　對供應商而言，會爭取2018年5月1日后開具16%的發(fā)票給拖欠貨款的采購方；對于采購方而言，會爭取提前到2018年5月1日前支付拖欠的貨款從而獲得17%的增值稅抵扣發(fā)票；對于建筑企業(yè)而言，會爭取在2018年5月1日后向發(fā)包方開具10%的增值稅發(fā)票；對房地產(chǎn)企業(yè)而言，會爭取2018年5月1日前支付拖欠的工程款從而獲得11%的增值稅抵扣發(fā)票。 　　以上開具發(fā)票的時間點不一定是準確的，在2018年5月1日之前還是之后開發(fā)票，不是主觀意志決定的，必須是稅法上增值稅納稅義務時間決定開票的時間，否則會有稅務稽查風險。 　　《增值稅發(fā)票開具指南》第二章第一節(jié)第四條規(guī)定：“納稅義務人應在增值稅納稅義務時間發(fā)生時開具發(fā)票”?；诖艘?guī)定，納稅人開具發(fā)票的時間點有兩種：一是納稅義務人在發(fā)生增值稅納稅義務時間時，即使沒有收到款項也必須對外開具增值稅發(fā)票；二是納稅義務人在沒有發(fā)生增值稅納稅義務時間時，即使收到款項也不對外開具增值稅發(fā)票。如果不依照增值稅納稅義務時間點去開具發(fā)票一定存在稅收風險。 　?。ǘ┰鲋刀惏l(fā)票開具依據(jù)的原則：發(fā)票開具與合同相匹配 　　通過實踐調研發(fā)現(xiàn)，企業(yè)在開具或索取發(fā)票憑證時，必須遵循“發(fā)票開具與合同相匹配的原則”，如果發(fā)票開具不與合同相匹配，要么是開假票，要么是虛開發(fā)票，要么是開具不符合國家有關開票規(guī)定的發(fā)票。要保證發(fā)票入賬進成本，抵扣稅金，沒有稅收風險，必須根據(jù)交易合同開具發(fā)票。“合同與發(fā)票開具相匹配”有兩層含義：一是發(fā)票記載標的物的金額、數(shù)量、單價、品種必須與合同中約定的金額、數(shù)量、單價、品種相一致；二是發(fā)票上的開票人和收票人必須與合同上的收款人和付款人或銷售方和采購方或者勞務提供方和勞務接受方相一致。
2018-06-25 17:52:18
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