禛 追問

2019-12-09 18:09

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，比如說有一筆不該進(jìn)費(fèi)用，而是應(yīng)該沖減其他應(yīng)付款的，可以借:其他應(yīng)付款貸:本年利潤(rùn)嗎

蔣飛老師 解答

2019-12-09 18:23

你好！

可以的

禛 追問

2019-12-09 18:48

假如說我在十月份補(bǔ)報(bào)的，那么我在今年年底之前做這筆分錄就可以了是吧

蔣飛老師 解答

2019-12-09 18:50

你好！

是的。

禛 追問

2019-12-09 19:40

那如果有不在我們單位名下的車發(fā)生的費(fèi)用，和營(yíng)業(yè)外支出這些匯算清繳做了調(diào)整的，需要做賬務(wù)處理嗎？需要的話怎么做分錄

蔣飛老師 解答

2019-12-09 19:47

這是稅務(wù)與會(huì)計(jì)的差異，不用調(diào)整會(huì)計(jì)賬的（不用做調(diào)整分錄調(diào)整，直接填寫稅務(wù)納稅調(diào)整表申報(bào)就可以了）

禛 追問

2019-12-09 20:03

哦，明白了，只有錯(cuò)記的調(diào)增調(diào)減這種需要做分錄調(diào)整，稅法不予許稅前列支但是會(huì)計(jì)入賬了，這種調(diào)整不需要做分錄，我這樣理解對(duì)不

蔣飛老師 解答

2019-12-09 20:50

你好，

是的。你的理解很對(duì)